U moet verantwoording afleggen voor de investeringen, zodat u deze kunt rechtvaardigen als onderdeel van het portfolioplan. Zo kunt u bijvoorbeeld de investeringen koppelen aan specifieke bedrijfsdoelstellingen met een hoge prioriteit of bedrijfsuitlijningfactoren, zodat u de huidige prioriteit kunt rechtvaardigen.
Voorbeeld: verantwoording afleggen voor investeringen op basis van huidige prioriteiten
De directie beoordeelt het bijgewerkte portfolioplan en geeft feedback. Voor belastingdoeleinden moet het bedrijf zo weinig mogelijk uitgaven hebben. Daarom moet aandacht worden besteed aan de bedragen met hogere kapitaalkosten. Raj neemt deze feedback op, vormt plan 1 om naar plan 2 en werkt de scheidingslijnweergave handmatig bij. Hij sleept de investeringen met hogere kapitaalkosten naar de top van de pagina, zodat deze hoger gerangschikt zijn.
In de volgende tabel wordt de versie plan 2 van de portfolio weergegeven :
|
Investering |
Duur (maanden) |
Doelen |
Kosten |
Opbrengsten |
Kapitaalkosten |
Bedrijfskosten |
Resources |
Kostenaccumulator |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Back office: financieel |
9 |
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
Interface met materiaalleverancier |
9 |
Kosten reduceren |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
Urenregistratie onderneming |
5 |
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
Upgrade HR-systeem |
6 |
Kosten reduceren |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
Gemeenschappelijke beveiliging |
2 |
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
Systeem voor administratieve uitgaven |
3 |
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
Upgrade van JIT-systeem (Just in Time) |
5 |
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
Orderaanname met behulp van cloud |
3 |
Verkoopcijfers verbeteren |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
Database-upgrades; Oracle 3 |
3 |
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
Opnieuw ontwerpen van de GUI: leverancier internetsysteem |
4 |
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Nadat de investeringen zijn geëvalueerd, hebben het bestuur en de juridische afdeling inspraak en doen de volgende aanbevelingen voor het plan:
Raj configureert de scheidingslijnweergave voor plan 2 zodat een extra veld Verplicht op de weergave wordt getoond waarmee verplichte investeringen kunnen worden gemarkeerd. De volgende tabel toont het extra veld Verplicht voor de investeringen:
|
Investering |
Duur (maanden) |
Verplicht |
Doelen |
Kosten |
Opbrengsten |
Kapitaalkosten |
Bedrijfskosten |
Resources |
Kostenaccumulator |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Gemeenschappelijke beveiliging |
2 |
X |
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Database-upgrades; Oracle |
3 |
X |
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Back-office voor financiële systeem |
9 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interface met materiaalleverancier |
9 |
|
Kosten reduceren |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Urenregistratie onderneming |
5 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Upgrade HR-systeem 6 |
6 |
|
Kosten reduceren |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
Systeem voor administratieve uitgaven |
3 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
Upgrade van JIT-systeem (Just in Time) |
5 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
Orderaanname met behulp van cloud |
3 |
|
Verkoopcijfers verbeteren |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
Opnieuw ontwerpen van de GUI; leverancier internetsysteem 4 |
4 |
|
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Nadat ze de nieuwste lijst met investeringen in het portfolioplan heeft doorgenomen, merkt Lauren het volgende op:
Raj vormt plan 2 om tot plan 3 en neemt de feedback in plan 3 op om een definitieve lijst van verantwoorde investeringen te maken. In de volgende tabel wordt de definitieve lijst met goedgekeurde en niet-goedgekeurde investeringen weergegeven die zijn gebaseerd op de meest recente prioriteiten en de budgetbeperking van € 2.600.000. De scheidingslijn voor gefinancierde investeringen wordt getrokken bij het initiatief voor de upgrade van het JIT-systeem, waar de portfolio zonder financiële middelen komt te zitten.
|
Project |
Duur (maanden) |
Verplicht |
Doelen |
Kosten |
Opbrengsten |
Kapitaalkosten |
Bedrijfskosten |
Resources |
Kostenaccumulator |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Gemeenschappelijke beveiliging |
2 |
X |
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Database-upgrades; Oracle |
3 |
X |
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Financieel systeem voor Back-office |
9 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interface met materiaalleverancier |
9 |
|
Kosten reduceren |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Urenregistratie onderneming |
5 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Orderaanname met behulp van cloud |
3 |
|
Verkoopcijfers verbeteren |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
Upgrade van JIT-systeem (Just in Time) |
5 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (Financiering gestopt) |
|
Upgrade HR-systeem |
6 |
|
Kosten reduceren |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
Systeem voor administratieve uitgaven |
3 |
|
Bedrijfsefficiëntie verhogen |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
Opnieuw ontwerpen van de GUI: leverancier internetsysteem |
4 |
|
Technologieën beter op elkaar afstemmen |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
|
Copyright © 2013 CA.
Alle rechten voorbehouden.
|
|