Portföy planındaki yatırımların varlığının doğru veya haklı gerekçeleri olduğunu göstermek için bunları rasyonalize edin. Örneğin, bu yatırımlarla belirli yüksek öncelikli şirket hedefleri veya iş uyumluluğu faktörleri arasında bağlantı kurarak bunların mevcut önceliğinin doğruluğunu gösterebilirsiniz.
Örnek: Mevcut Öncelikleri Esas Alarak Yatırımları Rasyonalize Etme
Yönetim kurulu güncellenmiş portföy planını gözden geçirir ve geri bildirimde bulunur. Vergiyle ilgili amaçlar doğrultusunda şirketin olabildiğince az miktarda gideri onaylaması gerekmektedir. Dolayısıyla, daha yüksek sermaye miktarı düşünülmelidir. Bu geri bildirimi hesaba katmak için Raj, Plan 1'den Plan 2'yi oluşturur ve sınır çizgisi görünümü için el ile yeniden çalışma yapar. Sermaye maliyetleri yüksek olan yatırımları listenin üst kısmına sürükleyerek onların derecelendirmesinin daha yüksek olmasını sağlar.
Aşağıdaki tabloda portföyün Plan 2 versiyonu gösterilmektedir:
|
Yatırım |
Süre (Ay) |
Hedefler |
Maliyet |
Kazanç |
Sermaye Maliyeti |
İşletim Maliyeti |
Kaynaklar |
Maliyet Toplayıcı |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Arka Ofis Finansı |
9 |
Ofis Verimliliğini Arttırma |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
Malzeme Tedarikçisi Arabirimi |
9 |
Maliyetleri Azaltma |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
Kurumsal Zaman ve Katılım |
5 |
Ofis Verimliliğini Arttırma |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
HR Sistem Yükseltmesi |
6 |
Maliyetleri Azaltma |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
Birleşik Güvenlik |
2 |
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
İdari Gider Sistemi |
3 |
Ofis Verimliliğini Arttırma |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
JIT (Tam Zamanında) Sistem Yükseltmesi |
5 |
Ofis Verimliliğini Arttırma |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
Bulut Tabanlı Sipariş Alma |
3 |
Satışları Arttırma |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
Veritabanı Yükseltmeleri- Oracle 3 |
3 |
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
GUI Yeniden Tasarımı- Tedarikçi Internet Sistemi |
4 |
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Yatırım gözden geçirmelerinden sonra, yönetim kurulu ve hukuk departmanı devreye girip plan için aşağıdaki önerileri yaparlar:
Raj, Plan 2 sınır çizgisi görünümünü, zorunlu yatırımları işaretlemek için görünümde ekstra bir Zorunlu alanı görüntülenecek şekilde yapılandırır. Aşağıdaki tabloda yatırımlara ilişkin ekstra Zorunlu alanı gösterilmektedir:
|
Yatırım |
Süre (Ay) |
Zorunlu |
Hedefler |
Maliyet |
Kazanç |
Sermaye Maliyeti |
İşletim Maliyeti |
Kaynaklar |
Maliyet Toplayıcı |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Birleşik Güvenlik |
2 |
X |
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Veritabanı Yükseltmeleri- Oracle |
3 |
X |
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Back-Office Finans Sistemi |
9 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Malzeme Tedarikçisi Arabirimi |
9 |
|
Maliyetleri Azaltma |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Kurumsal Zaman ve Katılım |
5 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
HR Sistem Yükseltmesi 6 |
6 |
|
Maliyetleri Azaltma |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
İdari Gider Sistemi |
3 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
JIT (Tam Zamanında) Sistem Yükseltmesi |
5 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
Bulut Tabanlı Sipariş Alma |
3 |
|
Satışları Arttırma |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
GUI Yeniden Tasarımı- Tedarikçi Internet Sistemi 4 |
4 |
|
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Portföy planındaki en güncel yatırım listesini gözden geçirdikten sonra Lauren aşağıdaki tespitlerde bulunur:
Raj, Plan 2'den Plan 3'ü oluşturur ve geri bildirimi Plan 3'e dahil ederek nihai rasyonalize edilmiş yatırım listesine ulaşır. Aşağıdaki tabloda, en güncel öncelikleri ve 2.600.000 dolarlık bütçe kısıtlamasını esas alan onaylanmış ve onaylanmamış yatırımların nihai listesi gösterilmektedir. Finanse edilen yatırımlara ilişkin sınır çizgisi, portföy finansmanının tükendiği JIT Sistem Yükseltmesi girişiminde çizilir.
|
Proje |
Süre (Ay) |
Zorunlu |
Hedefler |
Maliyet |
Kazanç |
Sermaye Maliyeti |
İşletim Maliyeti |
Kaynaklar |
Maliyet Toplayıcı |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Birleşik Güvenlik |
2 |
X |
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Veritabanı Yükseltmeleri- Oracle |
3 |
X |
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Arka Ofis Finans Sistemi |
9 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Malzeme Tedarikçisi Arabirimi |
9 |
|
Maliyetleri Azaltma |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Kurumsal Zaman ve Katılım |
5 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Bulut Tabanlı Sipariş Alma |
3 |
|
Satışları Arttırma |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
JIT (Tam Zamanında) Sistem Yükseltmesi |
5 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (Finansman kesilmesi) |
|
HR Sistem Yükseltmesi |
6 |
|
Maliyetleri Azaltma |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
İdari Gider Sistemi |
3 |
|
Ofis Verimliliğini Arttırma |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
GUI Yeniden Tasarımı- Tedarikçi Internet Sistemi |
4 |
|
Teknolojileri Daha Uyumlu Hale Getirme |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
|
Telif Hakkı © 2013 CA.
Tüm hakları saklıdır.
|
|