Para sustentar ou justificar a existência dos investimentos no plano do portfólio, racionalize-os. Por exemplo, é possível vincular os investimentos às metas corporativas de alta prioridade específicas ou fatores de alinhamento do negócio para justificar sua prioridade atual.
Exemplo: racionalizando investimentos com base em prioridades atuais
O corpo diretor verifica o plano do portfólio atualizado e fornece comentários. Para fins de tributação, a empresa deve reconhecer o mínimo de despesas possíveis. Portanto, o valor em dólar de capital mais alto deve ser considerado. Para incorporar esse comentário, Raj cria o Plano 2 a partir do Plano 1 e retrabalha a exibição de linhas de corte manualmente. Ele arrasta os investimentos com custos de capital mais altos para a parte superior da lista para classificá-los acima.
A tabela a seguir mostra a versão do Plano 2 do portfólio:
|
Investimento |
Duração (Meses) |
Objetivos |
Custo |
Benefício |
Custo de capital |
Custo operacional |
Recursos |
Acumulador de custo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Finanças de Back Office |
9 |
Melhorar as eficiências do escritório |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
Interface para fornecedor de material |
9 |
Reduzir custos |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
Tempo e presença na empresa |
5 |
Melhorar as eficiências do escritório |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
Atualização do sistema HR |
6 |
Reduzir custos |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
Segurança centralizada |
2 |
Alinhar melhor as tecnologias |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
Sistema de despesas administrativas |
3 |
Melhorar as eficiências do escritório |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
Atualização do sistema JIT (Just in Time) |
5 |
Melhorar as eficiências do escritório |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
Entrada de pedido com base na nuvem |
3 |
Aumentar as vendas |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
Atualizações do banco de dados – Oracle 3 |
3 |
Alinhar melhor as tecnologias |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
Reformulação da GUI – Fornecedor do sistema da internet |
4 |
Alinhar melhor as tecnologias |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Após as revisões do investimento, o corpo diretor e o departamento jurídico avaliam e fazem as seguintes recomendações para o plano:
Raj configura a exibição de linhas de corte do Plano 2 para exibir o campo Obrigatório extra na exibição, para sinalizar os investimentos obrigatórios. A tabela a seguir mostra o campo Obrigatório extra para os investimentos:
|
Investimento |
Duração (Meses) |
Obrigatório |
Objetivos |
Custo |
Benefício |
Custo de capital |
Custo operacional |
Recursos |
Acumulador de custo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Segurança centralizada |
2 |
X |
Alinhar melhor as tecnologias |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Atualizações do banco de dados – Oracle |
3 |
X |
Alinhar melhor as tecnologias |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Sistema financeiro de Back-Office |
9 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interface para fornecedor de material |
9 |
|
Reduzir custos |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Tempo e presença na empresa |
5 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Atualização do sistema de RH 6 |
6 |
|
Reduzir custos |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
Sistema de despesas administrativas |
3 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
Atualização do sistema JIT (Just in Time) |
5 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
Entrada de pedido com base na nuvem |
3 |
|
Aumentar as vendas |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
Reformulação da GUI – Fornecedor do sistema da internet 4 |
4 |
|
Alinhar melhor as tecnologias |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Depois de revisar a lista de investimentos mais recentes no plano do portfólio, Lauren faz as observações a seguir:
Raj cria o Plano 3 a partir do Plano 2 e incorpora os comentários no Plano 3 para criar a lista de investimentos racionalizados. A tabela a seguir mostra a lista final de investimentos aprovados e não aprovados, com base nas prioridades mais recentes e na restrição de orçamento de US$ 2,6 milhões. A linha de corte para investimentos financiados é desenhada na iniciativa de Atualização do sistema JIT, onde o portfólio está sem fundos.
|
Projeto |
Duração (Meses) |
Obrigatório |
Objetivos |
Custo |
Benefício |
Custo de capital |
Custo operacional |
Recursos |
Acumulador de custo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Segurança centralizada |
2 |
X |
Alinhar melhor as tecnologias |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Atualizações do banco de dados – Oracle |
3 |
X |
Alinhar melhor as tecnologias |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Sistema financeiro de Back-Office |
9 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interface para fornecedor de material |
9 |
|
Reduzir custos |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Tempo e presença na empresa |
5 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Entrada de pedido com base na nuvem |
3 |
|
Aumentar as vendas |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
Atualização do sistema JIT (Just in Time) |
5 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (Verbas cortadas) |
|
Atualização do sistema HR |
6 |
|
Reduzir custos |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
Sistema de despesas administrativas |
3 |
|
Melhorar as eficiências do escritório |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
Reformulação da GUI – Fornecedor do sistema da internet |
4 |
|
Alinhar melhor as tecnologias |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
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