Razionalizzare gli investimenti nel piano di portfolio per dimostrarne o giustificarne l'esistenza. Ad esempio, è possibile collegare gli investimenti a obiettivi aziendali specifici con priorità elevata o a fattori di allineamento di business per giustificarne la priorità corrente.
Esempio: razionalizzazione degli investimenti in base alle priorità correnti
Il consiglio di amministrazione rivede il piano di portfolio aggiornato e fornisce un feedback. Ai fini fiscali, l'azienda deve riconoscere una minore spesa possibile. Pertanto è necessario considerare la quantità in dollari di capitale più elevato. Per incorporare questo feedback, Raj crea il Piano 2 dal Piano 1 e modifica manualmente la visualizzazione delle righe di separazione. Trascina gli investimenti con i costi di capitale più elevati in cima all'elenco per classificarli nei primi posti.
La tabella seguente mostra la versione del Piano 2 del portfolio:
|
Investimento |
Durata (Mesi) |
Obiettivi |
Costo |
Benefit |
Costo di capitale |
Costo operativo |
Risorse |
Accumulatore di costo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Proprietà finanziarie back-office |
9 |
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
Interfaccia per fornitore materiale |
9 |
Riduzione dei costi |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
Orario e presenze in azienda |
5 |
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
HR System Upgrade |
6 |
Riduzione dei costi |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
Protezione confederata |
2 |
Migliore allineamento delle tecnologie |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
Sistema di spesa amministrativa |
3 |
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
Sistema di aggiornamento JIT (Just in Time) |
5 |
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
Acquisizione ordini basata su cloud |
3 |
Aumento delle vendite |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
Aggiornamenti database - Oracle 3 |
3 |
Migliore allineamento delle tecnologie |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
Ridefinizione interfacce utente - Sistema Internet del fornitore |
4 |
Migliore allineamento delle tecnologie |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Dopo aver rivisto gli investimenti, il consiglio di amministrazione e il dipartimento legale forniscono le valutazioni e le raccomandazioni seguenti per il piano:
Raj configura la visualizzazione delle righe di separazione per il Piano 2 in modo da mostrare un campo aggiuntivo, Obbligatorio, per contrassegnare gli investimenti obbligatori. La tabella seguente mostra il campo aggiuntivo Obbligatorio per gli investimenti:
|
Investimento |
Durata (Mesi) |
Obbligatorio |
Obiettivi |
Costo |
Benefit |
Costo di capitale |
Costo operativo |
Risorse |
Accumulatore di costo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Protezione confederata |
2 |
X |
Migliore allineamento delle tecnologie |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Aggiornamenti database - Oracle |
3 |
X |
Migliore allineamento delle tecnologie |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Sistema finanziario back-office |
9 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interfaccia per fornitore materiale |
9 |
|
Riduzione dei costi |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Orario e presenze in azienda |
5 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Aggiornamento sistema HR 6 |
6 |
|
Riduzione dei costi |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
Sistema di spesa amministrativa |
3 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
Sistema di aggiornamento JIT (Just in Time) |
5 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
Acquisizione ordini basata su cloud |
3 |
|
Aumento delle vendite |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
Ridefinizione interfacce utente - Sistema Internet del fornitore 4 |
4 |
|
Migliore allineamento delle tecnologie |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Dopo aver rivisto l'elenco degli ultimi investimenti nel piano di portfolio, Lauren osserva quanto segue:
Raj crea il Piano 3 dal Piano 2 e incorpora il feedback nel Piano 3 per elaborare l'elenco razionalizzato definitivo degli investimenti. La tabella seguente mostra l'elenco definitivo degli investimenti approvati e non approvati in base alle ultime priorità e al vincolo di budget di 2.600.000 dollari. La riga di separazione per gli investimenti finanziati viene tracciata in corrispondenza dell'iniziativa per l'aggiornamento di sistema JIT, punto in cui il portfolio viene eseguito senza finanziamenti.
|
Progetto |
Durata (Mesi) |
Obbligatorio |
Obiettivi |
Costo |
Benefit |
Costo di capitale |
Costo operativo |
Risorse |
Accumulatore di costo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Protezione confederata |
2 |
X |
Migliore allineamento delle tecnologie |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Aggiornamenti database - Oracle |
3 |
X |
Migliore allineamento delle tecnologie |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Sistema finanziario back-office |
9 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interfaccia per fornitore materiale |
9 |
|
Riduzione dei costi |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Orario e presenze in azienda |
5 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Acquisizione ordini basata su cloud |
3 |
|
Aumento delle vendite |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
Sistema di aggiornamento JIT (Just in Time) |
5 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (Finanziamento tagliato) |
|
HR System Upgrade |
6 |
|
Riduzione dei costi |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
Sistema di spesa amministrativa |
3 |
|
Miglioramento dell'efficienza degli uffici |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
Ridefinizione interfacce utente - Sistema Internet del fornitore |
4 |
|
Migliore allineamento delle tecnologie |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
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