Pour justifier l'existence des investissements dans le plan de portefeuille, rationalisez-les. Par exemple, vous pouvez lier les investissements à des objectifs spécifiques de priorité élevée ou à des facteurs d'alignement métier pour justifier leur priorité actuelle.
Exemple : Justification d'investissements en fonction de priorités actuelles
Le conseil d'administration révise le plan de portefeuille mis à jour et fournit ses commentaires. A des fins fiscales, la société doit comptabiliser le moins de dépenses possibles. C'est pourquoi, le montant en dollar le plus élevé du capital doit être pris en compte. Pour inclure ce commentaire, Raj crée le Plan 2 à partir du Plan 1 et retravaille la vue Ligne de séparation manuellement. Il déplace à l'aide de la fonction glisser les investissements avec les coûts de capital les plus élevés en haut de la liste pour leur attribuer le classement supérieur.
Le tableau suivant illustre la version Plan 2 du portefeuille :
|
Investissement |
Durée (en mois) |
Objectifs |
Coût |
Bénéfice |
Coût du capital |
Coût d'exploitation |
Ressources |
Accumulateur de coûts |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Système financier d'assistance |
9 |
Amélioration de l'efficacité du travail |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
Interface du fournisseur matériel |
9 |
Réduction des coûts |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
Horaire et présence dans l'entreprise |
5 |
Amélioration de l'efficacité du travail |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
Mise à niveau du système HR |
6 |
Réduction des coûts |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
Sécurité fédérée |
2 |
Meilleur alignement des technologies |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
Système de frais administratifs |
3 |
Amélioration de l'efficacité du travail |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
Mise à niveau du système Just in Time (juste à temps) |
5 |
Amélioration de l'efficacité du travail |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
Prise de commandes basée sur le cloud |
3 |
Augmentation des ventes |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
Mises à niveau de la base de données - Oracle 3 |
3 |
Meilleur alignement des technologies |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
Reconception de l'interface utilisateur graphique - système du fournisseur Internet |
4 |
Meilleur alignement des technologies |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
A l'issue des révisions d'investissement, le conseil et le département juridique interviennent et formulent les recommandations suivantes pour le plan :
Raj configure la vue Ligne de séparation du Plan 2 de sorte à afficher un champ supplémentaire Obligatoire dans la vue pour marquer les investissements obligatoires. Le tableau suivant illustre le champ supplémentaire Obligatoire pour les investissements :
|
Investissement |
Durée (en mois) |
Obligatoire |
Objectifs |
Coût |
Bénéfice |
Coût du capital |
Coût d'exploitation |
Ressources |
Accumulateur de coûts |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Sécurité fédérée |
2 |
X |
Meilleur alignement des technologies |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Mises à niveau de base de données - Oracle |
3 |
X |
Meilleur alignement des technologies |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Système d'analyse financière |
9 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interface du fournisseur matériel |
9 |
|
Réduction des coûts |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Horaire et présence dans l'entreprise |
5 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Mise à niveau du système RH 6 |
6 |
|
Réduction des coûts |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
Système de frais administratifs |
3 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
Mise à niveau du système Just in Time (juste à temps) |
5 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
Prise de commandes basée sur le cloud |
3 |
|
Augmentation des ventes |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
Reconception de l'interface utilisateur graphique - système du fournisseur Internet 4 |
4 |
|
Meilleur alignement des technologies |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
A l'issue de la révision de la liste des plus récents investissements dans le plan du portefeuille, Lauren formule les observations suivantes :
Raj crée le Plan 3 à partir du Plan 2 et inclut le commentaire dans le Plan 3 pour établir la dernière liste justifiée d'investissements. Le tableau suivant illustre la dernière liste d'investissements approuvés et non approuvés basés sur les dernières priorités et la contrainte de budget de 2 600 000 USD. La ligne de séparation pour les investissements financés est représentée à l'initiative de la mise à niveau du système JIT lorsque le portefeuille manque de fonds.
|
Projet |
Durée (en mois) |
Obligatoire |
Objectifs |
Coût |
Bénéfice |
Coût du capital |
Coût d'exploitation |
Ressources |
Accumulateur de coûts |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Sécurité fédérée |
2 |
X |
Meilleur alignement des technologies |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Mises à niveau de base de données - Oracle |
3 |
X |
Meilleur alignement des technologies |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Système d'analyse financière |
9 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interface du fournisseur matériel |
9 |
|
Réduction des coûts |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Horaire et présence dans l'entreprise |
5 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Prise de commandes basée sur le cloud |
3 |
|
Augmentation des ventes |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
Mise à niveau du système Just in Time (juste à temps) |
5 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (Epuisement du financement) |
|
Mise à niveau du système HR |
6 |
|
Réduction des coûts |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
Système de frais administratifs |
3 |
|
Amélioration de l'efficacité du travail |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
Reconception de l'interface utilisateur graphique - système du fournisseur Internet |
4 |
|
Meilleur alignement des technologies |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
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