Ta sekcja zawiera następujące tematy:
Informacje o podsumowaniach finansowych
Jak korzystać z podsumowań finansowych
Wskaźniki finansowe do planowania
Ustawianie opcji planowania finansowego
Ustawianie opcji wskaźników finansowych na poziomie systemu
Ustawianie opcji wskaźników finansowych na poziomie inwestycji
Zarządzanie planowanymi kosztami i korzyściami
Zarządzanie budżetowymi kosztami i korzyściami
Podsumowanie finansowe zawiera ogólne informacje o budżecie na potrzeby inwestycji. Poprawne zdefiniowanie i zarejestrowanie informacji o planowanych oraz budżetowych kosztach i korzyściach przy użyciu wskaźników finansowych jest niezbędne do przeprowadzenia dokładnej oceny i analizy inwestycji.
Wprowadzone wartości są stosowane w jednym okresie — od daty rozpoczęcia inwestycji do daty jej zakończenia. Wartości są stosowane wyłącznie do danej inwestycji, a nie do jej inwestycji podrzędnych lub nadrzędnych.
Jeśli szczegółowy plan kosztów, budżetu lub korzyści zostanie utworzony po zdefiniowaniu podsumowania finansowego, dane ze szczegółowego planu finansowego zastąpią dane podsumowania. Pola na stronie podsumowania staną się polami tylko do wyświetlania.
Podsumowanie finansowe umożliwia wykonanie następujących działań.
Następujące wskaźniki finansowe umożliwiają ocenę wydatków związanych z poszczególnymi inwestycjami i podjęcie decyzji o prowadzonych inwestycjach na poziomie portfela:
Przykład: zastosowanie wskaźników finansowych do podjęcia decyzji dotyczących funduszy
Dyrektor ds. informatyki firmy Forward Inc chce podjąć decyzje dotyczące funduszy na rok obrachunkowy 2011 na podstawie wskaźników IRR, MIRR i okresu spłaty dla poszczególnych projektów. Kierownik projektu przy użyciu planu kosztów przygotowuje prognozy kosztów dla trzech proponowanych projektów. Kierownik projektu tworzy też prognozy korzyści dla dwóch projektów przy użyciu planu korzyści. Plany korzyści są skojarzone z odpowiednimi planami kosztów. W przypadku trzeciego projektu prognozowane koszty i korzyści w danym przedziale czasu są ustalane przy użyciu podsumowania finansowego. Dyrektor ds. informatyki tworzy portfel zawierający wszystkie projekty i wykonuje następujące kroki:
Ocenę planów umożliwiają następujące dostępne wskaźniki finansowe:
Wyświetla wartość bieżącą netto inwestycji obliczoną z uwzględnieniem łącznego kosztu kapitału oraz serii przyszłych płatności i dochodu. Ta metryka jest obliczana na podstawie następującego wzoru:
Gdzie
Wyświetla stosunek pieniędzy uzyskanych lub utraconych w związku z daną inwestycją do kwoty zainwestowanej. Ta metryka jest obliczana na podstawie następującego wzoru:
Gdzie
Wyświetla wewnętrzną stopę zwrotu lub stopę dyskontową użytą do uzyskania zerowej wartości bieżącej netto (WBN) inwestycji. Wewnętrzna stopa zwrotu (IRR) służy jako alternatywna metoda oceniania inwestycji bez szacowania stopy dyskontowej. W programie CA Clarity PPM wewnętrzna stopa zwrotu jest obliczana w jeden z następujących sposobów:
Ta metryka jest obliczana na podstawie następującego wzoru:
Gdzie
Wyświetla zmodyfikowaną wewnętrzną stopę zwrotu (MIRR) lub stopę używaną do pomiaru atrakcyjności inwestycji. MIRR w ramach procesu budżetowania kapitału umożliwia klasyfikację różnych alternatywnych inwestycji do wyboru. W przypadku wewnętrznej stopy zwrotu zakłada się, że przepływy pieniężne z inwestycji są reinwestowane w IRR, natomiast w MIRR wszystkie przepływy pieniężne są reinwestowane kosztem kapitału. W programie CA Clarity PPM zmodyfikowana wewnętrzna stopa zwrotu jest obliczana w jeden z następujących sposobów:
Ta metryka jest obliczana na podstawie następującego wzoru:
Gdzie
Wskazuje datę zrównania oczekiwanego przepływu pieniężnego i nakładu pieniężnego dla inwestycji. Data rentowności jest zgodna z okresem spłaty.
Wskazuje liczbę okresów (w miesiącach) potrzebnych do zrównania sumy oczekiwanych przepływów pieniężnych i wstępnego nakładu pieniężnego dla inwestycji. Okres spłaty jest zgodny z datą rentowności i uwzględnia wstępną wartość inwestycji. Ta wartość wchodzi w skład kosztu uwzględnionego w pierwszym okresie danego czasu.
Okres spłaty jest wyznaczany w jeden z następujących sposobów:
Poniższe reguły są stosowane do obliczania IRR, MIRR, okresu spłaty i innych metryk w inwestycjach zawierających inwestycje podrzędne. Wskaźniki finansowe są obliczane na podstawie zagregowanych kwot projektów i podprojektów.
W hierarchii inwestycji metryka finansowa pokazuje wartość inwestycji oraz łączną wartość inwestycji nadrzędnej.
Ustawienie opcji umożliwia zdefiniowanie interakcji podsumowań finansowych ze szczegółowymi planami finansowymi inwestycji.
Wykonaj następujące kroki:
Zostanie wyświetlona strona listy.
Zostanie wyświetlona strona właściwości.
Zostaną wyświetlone właściwości budżetu.
Określa walutę inwestycji.
Domyślnie: waluta systemowa
Służy do określania, czy wartości z budżetu we właściwościach budżetu inwestycji są zgodne z wartościami planowanymi. Jeśli istnieje szczegółowy plan budżetu dla inwestycji, wszystkie wartości pól w sekcji Budżet są tylko do wyświetlania i odzwierciedlają wartości ze szczegółowego planu budżetu. Jeśli pole wyboru nie jest zaznaczone, można edytować zawartość pól budżetu.
Domyślnie: zaznaczone
Wskazuje, czy wskaźniki finansowe związane z inwestycją są obliczane automatycznie. Jeśli ta opcja nie jest zaznaczona, wskaźniki finansowe można określić ręcznie.
Domyślnie: zaznaczone
Na poziomie systemu można ustawić dla inwestycji łączny roczny koszt kapitału i roczny wskaźnik reinwestycji. Wartości te są używane w programie CA Clarity PPM do obliczania zmodyfikowanej wewnętrznej stopy zwrotu (MIRR) planowanych kosztów i budżetu inwestycji. Zmiana wartości łącznego kosztu kapitału i wskaźnika reinwestycji na stronie opcji systemowych powoduje zmianę odpowiadających im wartości na stronie właściwości budżetu inwestycji. Odpowiednie wartości zmieniają się tylko w przypadku wybrania opcji automatycznego obliczenia metryk finansowych i użycia stawek systemowych na potrzeby łącznego kosztu kapitału i reinwestycji. Metryki wszystkich inwestycji używających opcji systemowych są obliczane ponownie. Jest to wykonywane w tle i może zająć pewien czas w sytuacji, gdy system musi przetworzyć wiele inwestycji.
Wartości ustawione na poziomie systemu można zastąpić, definiując je ponownie na poziomie inwestycji na stronie właściwości budżetu.
Wykonaj następujące kroki:
Zostanie wyświetlona strona opcji systemowych.
Określa roczną stopę finansową kapitału pożyczonego w celu sfinansowania inwestycji. Ta wartość jest odzwierciedlana jako stawka systemowa łącznego kosztu kapitału w sekcji Planowanie finansowe na stronie właściwości budżetu inwestycji.
Określa roczny wskaźnik reinwestycji używany do reinwestowania dodatniego przepływu pieniężnego dla inwestycji. Ta wartość jest odzwierciedlana jako stawka systemowa reinwestycji w sekcji Planowanie finansowe na stronie właściwości budżetu inwestycji.
Łączny koszt kapitału i wskaźnik reinwestycji można ustawić dla danej inwestycji na stronie właściwości budżetu. Ustawienia na poziomie inwestycji zastępują ustawienia na poziomie systemu.
Stawki na poziomie inwestycji służą do obliczania wskaźników finansowych poszczególnych inwestycji.
Wykonaj następujące kroki:
Zostaną wyświetlone właściwości budżetu.
Wskazuje, czy do inwestycji ma być używany łączny koszt kapitału ustawiony na poziomie systemu. Usuń zaznaczenie tego pola wyboru i wpisz wartość w odpowiednim polu Stawka inwestycji znajdującym się pod polem Stawka systemowa. Stawka inwestycji określa roczną stopę finansową kapitału pożyczonego w celu sfinansowania inwestycji.
Domyślnie: zaznaczone
Wskazuje, czy do inwestycji ma być używany wskaźnik reinwestycji ustawiony na poziomie systemu. Usuń zaznaczenie tego pola wyboru i wpisz wartość w odpowiednim polu Stawka inwestycji znajdującym się pod polem Stawka systemowa. Stawka inwestycji określa roczny wskaźnik reinwestycji używany do reinwestowania dodatniego przepływu pieniężnego dla inwestycji.
Domyślnie: zaznaczone
Określa początkowy koszt inwestycji używany do obliczenia wszystkich wskaźników finansowych. To pole można skonfigurować w celu wyświetlenia wartości zagregowanych inwestycji i inwestycji podrzędnych.
Jeśli wartość nie zostanie określona, zostanie przyjęta zerowa wartość wstępnej inwestycji. Ujemna wartość wstępnej inwestycji jest dozwolona.
W sekcji Planowane na stronie właściwości budżetu można utworzyć dane dotyczące planowanego kosztu i planowanej korzyści inwestycji. Jeśli istnieje plan kosztów i plan korzyści inwestycji, wstępnie wypełnione dane dotyczące planowanego kosztu i korzyści można wyświetlić we właściwościach budżetu.
Wykonaj następujące kroki:
Zostaną wyświetlone właściwości budżetu.
Określa koszt planowany razem dla inwestycji. Ta wartość jest rozkładana na okres od daty rozpoczęcia kosztu planowanego do daty jego zakończenia.
Określa datę rozpoczęcia planowanego kosztu inwestycji. To pole jest wypełniane na podstawie daty rozpoczęcia zdefiniowanej w harmonogramie inwestycji.
Określa datę zakończenia planowanego kosztu inwestycji. To pole jest wypełniane na podstawie daty zakończenia zdefiniowanej w harmonogramie inwestycji.
Określa łączną planowaną korzyść do uzyskania z inwestycji.
Określa datę rozpoczęcia planowanej korzyści z inwestycji.
Określa datę zakończenia planowanej korzyści z inwestycji.
Na stronie właściwości budżetu w sekcji Planowane można wyświetlić metryki planowanych kosztów i korzyści. Metryki te służą do oceny wartości uzyskiwanych przez firmę z inwestycji. Jeśli pola planowanego kosztu i korzyści nie są wypełnione, nie jest wyświetlana żadna wartość zaplanowanych metryk:
W sekcji Budżet na stronie właściwości budżetu można utworzyć dane dotyczące budżetowego kosztu i budżetowej korzyści inwestycji. Jeśli istnieje zatwierdzony budżet i plan korzyści inwestycji, wstępnie wypełnione dane dotyczące kosztu budżetowego i korzyści można wyświetlić we właściwościach budżetu.
Wykonaj następujące kroki:
Zostaną wyświetlone właściwości budżetu.
Określa zatwierdzony koszt inwestycji.
To pole jest automatycznie wypełnianie i jest tylko do wyświetlenia w następujących przypadkach:
Określa datę rozpoczęcia kosztu budżetowego danej inwestycji.
Jeśli zaznaczono pole wyboru Budżet jest równy wartościom planowanym, to pole jest tylko do wyświetlenia i zostaje wypełnione zgodnie z datą rozpoczęcia zdefiniowaną w harmonogramie inwestycji.
Określa datę zakończenia kosztu budżetowego danej inwestycji.
Jeśli zaznaczono pole wyboru Budżet jest równy wartościom planowanym, to pole jest tylko do wyświetlenia i zostaje wypełnione zgodnie z datą zakończenia zdefiniowaną w harmonogramie inwestycji.
Określa łączną korzyść budżetową, jaką można uzyskać z inwestycji.
To pole zostaje wypełnione i jest tylko do wyświetlenia w następujących przypadkach:
Wskazuje datę rozpoczęcia korzyści budżetowej danej inwestycji.
Jeśli zaznaczono pole wyboru Budżet jest równy wartościom planowanym, to pole jest tylko do odczytu i zostaje wypełnione na podstawie pola daty początku planowanej korzyści.
Wskazuje datę zakończenia korzyści budżetowej danej inwestycji.
Jeśli zaznaczono pole wyboru Budżet jest równy wartościom planowanym, to pole jest tylko do odczytu i zostaje wypełnione na podstawie pola daty zakończenia planowanej korzyści.
Na stronie właściwości budżetu w sekcji Budżet można wyświetlić metryki kosztów i korzyści budżetowych. Metryki te służą do oceny wartości uzyskiwanych przez organizację z inwestycji. Jeśli pola kosztu i korzyści budżetowej nie są wypełnione, nie jest wyświetlana żadna wartość następujących metryk:
|
Prawa autorskie © 2013 CA.
Wszelkie prawa zastrzeżone.
|
|