Dit gedeelte bevat de volgende onderwerpen:
Financiële overzichten gebruiken
Financiële meetwaarden voor planning
Opties voor financiële plannen instellen
Opties voor financiële meetwaarden instellen op systeemniveau
Opties voor financiële meetwaarden instellen op investeringsniveau
Geplande kosten en geplande opbrengsten beheren
Gebudgetteerde kosten en opbrengsten beheren
Een financieel overzicht bevat op hoog niveau de budgetgegevens voor investeringen. Voor een nauwkeurige beoordeling en analyse van een investering is het uiterst belangrijk dat de geplande en gebudgetteerde kosten en opbrengsten correct worden gedefinieerd en vastgelegd met financiële meetwaarden.
De waarden die u invoert, worden toegepast op één periode: van de begindatum tot de einddatum van de investering. De waarden worden alleen op deze investering toegepast en niet op eventuele onder- of bovenliggende investeringen.
Als u na het definiëren van een financieel overzicht een gedetailleerd kosten-, budget- of opbrengstenplan maakt, heeft het gedetailleerde financiële plan voorrang op de overzichtsgegevens. De velden op de overzichtspagina kunnen niet meer worden gewijzigd.
U gebruikt een financieel overzicht om het volgende te doen:
Gebruik de volgende financiële meetwaarden om uw uitgaven voor afzonderlijke investeringen te evalueren en besluiten te nemen over investeringen die u doet op portfolioniveau:
Voorbeeld: Financiële meetwaarden gebruiken om financieringsbesluiten te nemen
De CIO van Forward Inc wil voor het boekjaar 2011 financieringsbeslissingen nemen op basis van IR, AIR en de terugbetalingsperiode voor afzonderlijke projecten. De projectmanager gebruikt een kostenplan voor het opstellen van kostenramingen voor drie projecten waarvoor een offerte wordt gemaakt. De projectmanager gebruikt ook een opbrengstenplan om opbrengstenprognoses te maken voor twee van de projecten. De opbrengstenplannen hangen samen met de bijbehorende kostenplannen. Voor het derde project wordt een financieel overzicht gebruikt om de verwachte kosten en opbrengsten vast te leggen voor een bepaald tijdskader. De CIO maakt een portfolio voor alle projecten en voert de volgende stappen uit:
De volgende financiële meetwaarden zijn beschikbaar om u te helpen bij het evalueren van uw plannen:
Geeft de netto contante waarde van deze investering weer door de totale kapitaalkosten en een reeks toekomstige betalingen en inkomsten te berekenen. Dit cijfer wordt berekend op basis van de volgende formule:
Waarbij
Geeft de verhouding weer tussen het bedrag dat is verdiend of verloren met deze investering in relatie tot het geïnvesteerde bedrag. Dit cijfer wordt berekend op basis van de volgende formule:
Waarbij
Geeft het interne rendement weer of het kortingspercentage dat wordt gebruikt om een NPV van nul voor een investering te realiseren. Gebruik IR als een alternatieve methode voor het evalueren van een investering zonder het kortingspercentage te schatten. CA Clarity PPM berekent IR op basis van een van de volgende gegevens:
Dit cijfer wordt berekend op basis van de volgende formule:
Waarbij
Geeft het aangepaste interne rendement weer of het percentage waarmee de aantrekkelijkheid van deze investering wordt gemeten. Gebruik AIR als onderdeel van een kapitaalbegrotingsproces om de verschillende alternatieve investeringsopties te rangschikken. Terwijl IR ervan uitgaat dat de cashflow van een investering wordt geherinvesteerd in het IR, gaat AIR ervan uit dat alle cashflow wordt geherinvesteerd voor kapitaalkosten. CA Clarity PPM berekent AIR op een van de volgende manieren:
Dit cijfer wordt berekend op basis van de volgende formule:
Waarbij
Geeft de datum weer waarop de verwachte cashflow gelijk is aan de contante uitgaven voor een investering. De break-evendatum komt overeen met de terugbetalingsperiode.
Geeft het aantal perioden (in maanden) aan dat nodig is voordat het totaal van de verwachte cashflow gelijk is aan de aanvankelijke contante uitgaven voor een investering. De terugbetalingsperiode komt overeen met de break-evendatum en wordt beschouwd als de oorspronkelijke investeringswaarde. Deze waarde is onderdeel van de kosten die zijn opgenomen in de eerste periode van een bepaalde tijdsperiode.
Terugbetalingperiode wordt afgeleid op een van de volgende manieren:
De volgende regels worden toegepast voor het berekenen van IR, AIR, Terugverdienperiode en andere meetwaarden voor investeringen met onderliggende investeringen. De financiële meetwaarden worden berekend op basis van het getotaliseerde bedragen van de projecten en subprojecten.
In de investeringshiërarchie worden de financiële meetwaarden weergegeven voor de investering zelf en worden ze daarna getotaliseerd voor de bovenliggende investering.
U kunt opties instellen voor de interactie tussen de financiële overzichten en de gedetailleerde financiële plannen van uw investeringen.
Volg de onderstaande stappen:
De pagina wordt weergegeven.
De pagina met eigenschappen wordt weergegeven.
De budgeteigenschappen worden weergegeven.
Definieert de valuta voor de investering.
Standaard: systeemvaluta
Geeft aan of de budgetwaarden in de budgeteigenschappen van een investering overeenstemmen met de geplande waarden. Als er een gedetailleerd budgetplan bestaat voor de investering, kunnen de veldwaarden in de sectie Budget alleen worden weergegeven. De velden geven de waarden aan in het gedetailleerde budgetplan. Wanneer het selectievakje is uitgeschakeld, kunt u de budgetvelden bewerken.
Standaard: ingeschakeld
Geeft aan of de financiële statistieken voor de investering automatisch worden berekend. Als dit is uitgeschakeld, kunt u de financiële statistieken handmatig definiëren.
Standaard: ingeschakeld
U kunt de totale jaarlijkse kapitaalkosten en het jaarlijkse herinvesteringspercentage voor investeringen instellen op systeemniveau. CA Clarity PPM gebruikt deze waarden om de AIR te berekenen voor geplande kosten en budgetten voor investeringen. Als u de waarden voor totale kapitaalkosten en herinvesteringspercentage wilt wijzigen op de pagina Systeemopties, veranderen de overeenkomende waarden op de pagina met budgeteigenschappen van de investering. De overeenkomende waarden veranderen alleen als u instelt dat de financiële meetwaarden automatisch worden berekend en u de systeempercentages gebruikt voor totale kapitaalkosten en herinvestering. De meetwaarden voor alle investeringen die gebruikmaken van systeemopties, worden opnieuw berekend. Dit gebeurt op de achtergrond en neemt mogelijk enige tijd in beslag als het systeem een groot aantal investeringen moet verwijderen.
U kunt de systeemwaarden overschrijven door deze waarden op het investeringsniveau opnieuw te definiëren op de pagina met budgeteigenschappen.
Volg de onderstaande stappen:
De pagina Systeemopties verschijnt.
Definieert het jaarlijkse percentage voor het kapitaal dat is geleend om een investering te financieren. Deze waarde wordt aangegeven als het systeempercentage voor totale kapitaalkosten in de sectie Financiële planning van de pagina met budgeteigenschappen voor de investering.
Definieert het jaarlijkse rentepercentage dat geldt voor het herinvesteren van een positieve cashflow voor een investering. Deze waarde wordt aangegeven als het systeempercentage voor herinvestering in de sectie Financiële planning van de pagina met budgeteigenschappen voor de investering.
U kunt de totale kapitaalkosten en het herinvesteringspercentage voor een investering instellen op de pagina met budgeteigenschappen. Deze instellingen op investeringsniveau vervangen eventuele instellingen op systeemniveau.
De percentages op investeringsniveau worden gebruikt voor het berekenen van de financiële meetwaarden voor de afzonderlijke investering.
Volg de onderstaande stappen:
De budgeteigenschappen worden weergegeven.
Geeft aan of u de op systeemniveau ingestelde totale kapitaalkosten voor deze investering wilt gebruiken. Schakel dit selectievakje uit en geef een waarde op in het bijbehorende veld Investeringspercentage onder het veld Systeempercentage. Het investeringspercentage definieert de jaarlijkse kosten voor het kapitaal dat is geleend om deze investering te financieren.
Standaard: ingeschakeld
Geeft aan of u het op systeemniveau ingestelde herinvesteringspercentage voor deze investering wilt gebruiken. Schakel dit selectievakje uit en geef een waarde op in het bijbehorende veld Investeringspercentage onder het veld Systeempercentage. Het investeringspercentage definieert het jaarlijkse rentepercentage dat geldt voor het herinvesteren van een positieve cashflow voor deze investering.
Standaard: ingeschakeld
Definieert de aanvankelijke kosten voor de investering die worden gebruikt in alle berekeningen voor financiële meetwaarden. U kunt instellen dat in dit veld getotaliseerde waarden voor investeringen en onderliggende investeringen worden weergegeven.
Als u geen waarde opgeeft, wordt de oorspronkelijke investering verwerkt als nul. Het is mogelijk een negatieve oorspronkelijke investeringswaarde op te geven.
Voer de gegevens voor geplande kosten en geplande opbrengsten voor uw investering in met de sectie Gepland voor de budgeteigenschappen. Als er een kostenplan en een opbrengstenplan bestaat voor de investering, kunt u de vooraf ingevulde gegevens voor geplande kosten en geplande opbrengsten weergeven in de budgeteigenschappen.
Volg de onderstaande stappen:
De budgeteigenschappen worden weergegeven.
Definieert de totale geplande kosten voor de investering. Deze waarde wordt gespreid tussen de startdatum en de einddatum van de geplande kosten.
Definieert de datum waarop de geplande kosten voor deze investering beginnen. Dit veld wordt gevuld met de startdatum die is gedefinieerd in de Investeringsplanning.
Definieert de datum waarop de geplande kosten voor deze investering eindigen. Dit veld wordt gevuld met de einddatum die is gedefinieerd in de Investeringsplanning.
Definieert de totale geplande opbrengsten die u ontvangt voor deze investering.
Definieert de datum waarop de geplande opbrengsten voor deze investering beginnen.
Definieert de datum waarop de geplande opbrengsten voor deze investering eindigen.
Geef de volgende meetwaarden weer voor geplande kosten en opbrengsten in de sectie Gepland van de pagina met budgeteigenschappen. Met deze meetwaarden kunt u de waarde evalueren die de investering voor het bedrijf oplevert. Als de velden voor geplande kosten en opbrengsten niet worden ingevuld, verschijnt er geen waarde bij geplande meetwaarde:
Voer de gegevens voor gebudgetteerde kosten en opbrengsten voor uw investering in met de sectie Budget voor de budgeteigenschappen. Als er een goedgekeurd budget- en opbrengstenplan bestaat voor de investering, kunt u de vooraf ingevulde gegevens voor gebudgetteerde kosten en opbrengsten bekijken in de budgeteigenschappen.
Volg de onderstaande stappen:
De budgeteigenschappen worden weergegeven.
Definieert de goedgekeurde kosten voor de investering.
Dit veld wordt automatisch gevuld en kan in de volgende gevallen niet worden gewijzigd:
Definieert de datum waarop de gebudgetteerde kosten voor deze investering beginnen.
Als het selectievakje Budget is gelijk aan geplande waarden is ingeschakeld, kan dit veld niet worden gewijzigd en wordt het ingevuld op basis van de startdatum die is opgegeven in de investeringsplanning.
Definieert de datum waarop de gebudgetteerde kosten voor deze investering eindigen.
Als het selectievakje Budget is gelijk aan geplande waarden is ingeschakeld, kan dit veld niet worden gewijzigd en wordt het ingevuld op basis van de einddatum die is opgegeven in de investeringsplanning.
Definieert de totale gebudgetteerde opbrengsten die u ontvangt voor deze investering.
Dit veld wordt gevuld en kan in de volgende gevallen niet worden gewijzigd:
Definieert de datum waarop de gebudgetteerde opbrengsten voor deze investering beginnen.
Als het selectievakje Budget is gelijk aan geplande waarden is ingeschakeld, kan dit veld niet worden gewijzigd en wordt het ingevuld op basis van de startdatum voor geplande opbrengsten.
Definieert de datum waarop de gebudgetteerde opbrengsten voor deze investering eindigen.
Als het selectievakje Budget is gelijk aan geplande waarden is ingeschakeld, kan dit veld niet worden gewijzigd en wordt het ingevuld op basis van de einddatum voor geplande opbrengsten.
U kunt de meetwaarden voor gebudgetteerde kosten en opbrengsten weergeven in de sectie Budget van de pagina met budgeteigenschappen. Met deze meetwaarden kunt u de waarde evalueren die een investering voor het bedrijf oplevert. Als de velden voor gebudgetteerde kosten en opbrengsten niet worden ingevuld, verschijnt er geen waarde bij volgende meetwaarden:
|
Copyright © 2013 CA.
Alle rechten voorbehouden.
|
|