Tato sekce obsahuje následující témata:
Základní informace o finančních souhrnech
Finanční metriky pro plánování
Nastavení možností finančního plánování
Nastavení možností finančních metrik na úrovni systému
Nastavení možností finančních metrik na úrovni investice
Správa plánovaných nákladů a přínosů
Správa rozpočtovaných nákladů a přínosů
Finanční souhrn určuje rozpočtové údaje důležité pro investice. Správné definování a záznam informací o plánovaných a rozpočtových nákladech a přínosech pomocí finančních metrik je klíčové pro přesné hodnocení a analýzu investice.
Hodnoty, které zadáte, se uplatní pro jedno časové období – od data zahájení po datum dokončení investice. Hodnoty platí pouze pro tuto investici, nikoli pro její podřízené nebo nadřazené investice.
Pokud po definování finančního souhrnu vytvoříte podrobný plán nákladů, rozpočtu nebo přínosů, pak údaje z podrobného finančního plánu přepíší údaje v souhrnu. Pole na stránce souhrnu pak už nelze upravovat.
Finanční souhrny můžete použít k následujícím činnostem.
Následující finanční metriky použijte k vyhodnocení výdajů a jednotlivých investic a k rozhodování o investicích na úrovni portfolia:
Příklad: Použití finančních metrik k rozhodování o financování
Vedoucí IT oddělení ve Forward Inc. se rozhoduje o financování projektů ve fiskálním roce 2011 na základě IRR, MIRR a období splácení jednotlivých projektů. Manažer projektu vytvoří pomocí plánu nákladů projekci nákladů u tří navrhovaných projektů. Pomocí plánu přínosů vytvoří manažer také projekci přínosů u dvou těchto projektů. Plány přínosů jsou přidruženy k odpovídajícím plánům nákladů. U třetího projektu se ke zjištění projektových nákladů a přínosů v daném časovém rámci použije finanční souhrn. Vedoucí IT oddělení připraví portfolio, které obsahuje všechny projekty, a postupuje následovně:
K dispozici jsou následující finanční metriky, které vám pomohou vyhodnotit plány:
Udává čistou současnou hodnotu investice, která je dána výpočtem z celkových nákladů kapitálu a budoucích plateb a příjmu. K výpočtu této metriky slouží následující vzorec:
Přičemž platí:
Udává poměr zisků a ztrát u této investice vzhledem k množství investovaných prostředků. K výpočtu této metriky slouží následující vzorec:
Přičemž platí:
Udává interní návratnost investic nebo diskontní sazbu, která slouží k dosažení nulové čisté současné hodnoty u dané investice. IRR lze použít jako alternativní způsob vyhodnocení investice bez odhadu diskontní sazby. Aplikace CA Clarity PPM vypočítá IRR na základě těchto informací:
K výpočtu této metriky slouží následující vzorec:
Přičemž platí:
Zobrazí upravenou interní návratnost investic (MIRR) nebo sazbu používanou pro měření atraktivity investice. MIRR slouží jako součást procesu vytváření kapitálového rozpočtu s cílem porovnat různé alternativní investiční možnosti. Zatímco interní návratnost investic (IRR) předpokládá, že hotovostní toky z investice jsou znovu investovány do IRR, upravená interní návratnost investic (MIRR) předpokládá, že všechny hotovostní toky jsou znovu investovány do kapitálových nákladů. Aplikace CA Clarity PPM vypočítá MIRR na základě těchto informací:
K výpočtu této metriky slouží následující vzorec:
Přičemž platí:
Zobrazí datum, kdy očekávaný hotovostní tok vyrovná hotovostní náklady investice. Datum rovnovážného stavu se rovná období splácení.
Zobrazí dobu (v měsících) potřebnou k tomu, než se součet očekávaných hotovostních toků vyrovná počáteční hotovostním výdajům. Období splácení se rovná datu rovnovážného stavu a bere v úvahu počáteční hodnotu investice. Tato hodnota je součástí nákladů na počátku daného časového období.
Období splácení se odvozuje od jedné z následujících hodnot:
Následující pravidla se uplatňují při výpočtu IRR, MIRR, období splácení a dalších metrik u investic, které mají podřízené investice. Finanční metriky se vypočítávají na základě agregované částky projektů a podprojektů.
V hierarchii investic se zobrazují finanční metriky pro samotnou investici a součet vedle nadřazené investice.
Můžete zvolit různé možnosti, a definovat tak, jak se budou ovlivňovat finanční souhrny a podrobné finanční plány vašich investic.
Postupujte takto:
Zobrazí se stránka se seznamem.
Zobrazí se stránka vlastností.
Zobrazí se vlastnosti rozpočtu.
Definuje měnu pro tuto investici.
Výchozí: Systémové měna
Určuje, zda hodnoty rozpočtu ve vlastnostech rozpočtu investic odpovídají plánovaným hodnotám. Pokud pro danou investici existuje podrobný rozpočtový plán, nelze žádné hodnoty polí v části Rozpočet upravovat. Pole odrážejí hodnoty v podrobném rozpočtovém plánu. Pokud je zaškrtávací políčko prázdné, můžete pole rozpočtu upravovat.
Výchozí nastavení: Zaškrtnuto
Určuje, zda jsou finanční metriky pro investice vypočítány automaticky. Pokud tato možnost není vybrána, můžete finanční metriky definovat ručně.
Výchozí nastavení: Zaškrtnuto
Na úrovni systému můžete nastavit roční celkové náklady kapitálu a roční sazby opětovných investic. Aplikace CA Clarity PPM tyto hodnoty používá k výpočtu MIRR plánovaných nákladů a rozpočtu investic. Pokud změníte hodnoty celkových nákladů kapitálu a sazeb opětovných investic na stránce s volbami systému, tak se příslušné hodnoty změní na stránce s vlastnostmi rozpočtu dané investice. Odpovídající hodnoty se změní, pouze pokud zvolíte možnost automaticky vypočítat finanční metriky a použít systémové sazby pro celkové náklady kapitálu a opětovné investice. Metriky všech investic, které používají volby systému, se přepočítávají. Přepočet probíhá na pozadí a může trvat déle, pokud systém potřebuje zpracovat mnoho investic.
Hodnoty na systémové úrovni můžete potlačit tím, že je předefinujete na úrovni investice na stránce s vlastnostmi rozpočtu.
Postupujte takto:
Zobrazí se stránka s volbami systému.
Definuje roční finanční sazbu za kapitál půjčený za účelem financování investice. Tato hodnota se projeví jako systémová sazba pro celkové náklady kapitálu v sekci Finanční plánování na stránce s vlastnostmi rozpočtu investice.
Definuje roční úrokovou sazbu, která se používá k opětovné investici kladného hotovostního toku investice. Tato hodnota se projeví jako systémová sazba pro opětovnou investici v sekci Finanční plánování na stránce s vlastnostmi rozpočtu investice.
Celkové náklady na kapitál a sazbu opětovných investic můžete nastavit na stránce s vlastnostmi rozpočtu dané investice. Tato nastavení na úrovni investice potlačí všechna systémová nastavení.
Sazby na systémové úrovni se používají k výpočtu finančních metrik u jednotlivých investic.
Postupujte takto:
Zobrazí se vlastnosti rozpočtu.
Určuje, zda chcete pro tuto investici použít systémovou hodnotu celkových nákladů kapitálu. Zrušte zaškrtnutí tohoto políčka a zadejte hodnotu do příslušného pole pro sazbu investice, které se nachází pod polem Systémová sazba. Sazba investice definuje roční finanční sazbu pro kapitál půjčený za účelem financování této investice.
Výchozí: Zaškrtnuto
Určuje, zda chcete pro tuto investici použít systémovou sazbu opětovné investice. Zrušte zaškrtnutí tohoto políčka a zadejte hodnotu do příslušného pole pro sazbu investice, které se nachází pod polem Systémová sazba. Sazba investice definuje roční úrokovou sazbu, která se používá k opětovné investici kladného hotovostního toku této investice.
Výchozí: Zaškrtnuto
Definuje počáteční náklady investice, které se používají při výpočtu všech finančních metrik. Pole je možné nakonfigurovat tak, aby zobrazovalo agregované hodnoty investic a podřízených investic.
Pokud nezadáte žádnou hodnotu, bude počáteční investice považována za nulovou. Povolena je také záporná hodnota počáteční investice.
V sekci Plánováno na stránce s vlastnostmi rozpočtu vytvořte data plánovaných nákladů a přínosů vaší investice. Jestliže má daná investice plán nákladů nebo plán přínosů, můžete zobrazit předvyplněná data plánovaných nákladů a přínosů ve vlastnostech rozpočtu.
Postupujte takto:
Zobrazí se vlastnosti rozpočtu.
Definuje celkové plánované náklady investice. Tato hodnota je rozdělena mezi datum zahájení plánovaných nákladů a datum ukončení plánovaných nákladů.
Definuje datum zahájení plánovaných nákladů pro tuto investici. Pole je vyplněno na základě data zahájení definovaného v plánu investice.
Definuje datum dokončení plánovaných nákladů pro tuto investici. Pole je vyplněno na základě data dokončení definovaného v plánu investice.
Definuje celkový plánovaný přínos z dané investice.
Definuje datum zahájení plánovaného přínosu pro tuto investici.
Definuje datum dokončení plánovaného přínosu pro tuto investici.
Následující metriky plánovaných nákladů a přínosů můžete zobrazit v sekci Plánováno na stránce s vlastnostmi rozpočtu. Tyto metriky slouží k vyhodnocení hodnoty, kterou investice přinese společnosti. Pokud nejsou pole pro plánované náklady a přínosy vyplněna, nezobrazí plánované metriky žádné hodnoty:
V sekci Rozpočet ve vlastnostech rozpočtu vytvořte data rozpočtovaných nákladů a přínosů vaší investice. Jestliže má daná investice schválený rozpočet a plán přínosů, můžete zobrazit předvyplněná data plánovaných nákladů a přínosů ve vlastnostech rozpočtu.
Postupujte takto:
Zobrazí se vlastnosti rozpočtu.
Definují schválené náklady této investice.
V následujících případech je pole vyplněno automaticky a nelze je upravovat:
Definuje datum zahájení rozpočtovaných nákladů pro tuto investici.
Je-li zaškrtnuté políčko u možnosti Rozpočet odpovídá plánovaným hodnotám, pak toto pole nelze upravovat a vyplní se od data zahájení definovaného v plánu investice.
Definuje datum ukončení rozpočtových nákladů pro tuto investici.
Je-li zaškrtnuté políčko u možnosti Rozpočet odpovídá plánovaným hodnotám, pak toto pole nelze upravovat a vyplní se od data dokončení definovaného v plánu investice.
Definuje celkové rozpočtované přínosy z této investice.
V následujících případech je pole vyplněno a nelze je upravovat:
Zobrazí datum zahájení rozpočtovaných přínosů pro tuto investici.
Je-li zaškrtnuté políčko u možnosti Rozpočet odpovídá plánovaným hodnotám, pak toto pole nelze upravovat a vyplní se podle pole data Zahájení plánovaného přínosu.
Zobrazí datum dokončení rozpočtových přínosů pro tuto investici.
Je-li zaškrtnuté políčko u možnosti Rozpočet odpovídá plánovaným hodnotám, pak toto pole nelze upravovat a vyplní se podle pole data Dokončení plánovaného přínosu.
Metriky rozpočtovaných nákladů a přínosů můžete zobrazit v sekci Rozpočet na stránce s vlastnostmi rozpočtu. Tyto metriky slouží k vyhodnocení hodnoty, kterou investice přinese organizaci. Pokud nejsou pole pro rozpočtové náklady a přínosy vyplněna, nezobrazí následující metriky žádné hodnoty:
|
Copyright © 2013 CA.
Všechna práva vyhrazena.
|
|