本節包含以下主題：
財務摘要指定投資的高階預算資訊。 使用財務衡量指標正確地定義並記錄計劃與預算的成本和獲利資訊，是準確評估與分析投資的關鍵要素。
您所輸入的值將套用到投資開始日起至結束日為止的一個期間。 這些值僅套用到這個投資上，而不是子投資或母投資上。
如果您在定義財務摘要後建立一個詳細的成本、預算或獲利計劃，則詳細的財務計劃資料將會覆寫摘要資料。 摘要頁面上的欄位變成僅供顯示之用。
使用財務摘要來執行下列動作。
使用下列財務衡量指標來評估您在個別投資的支出，並決定您想在投資組合層級追求的投資：
範例：使用財務衡量指標進行經費補助決策
Forward Inc 的 CIO 想根據個別專案的 IRR、MIRR 和償付期，進行 2011 會計年度的經費補助決策。 專案經理使用成本計劃，針對三個提議的專案建立成本預測。 專案經理也使用獲利計劃，建立其中兩個專案的獲利預測。 獲利計劃會與對應的成本計劃相關聯。 對於第三個專案，財務摘要用於擷取指定時間範圍的預測成本和獲利。 CIO 建立包含所有專案的投資組合，並完成下列步驟：
下列財務衡量指標可協助您評估計劃：
藉由計算總資本成本和一系列未來付款和收入，顯示此投資的淨現值。 這個標準值的計算公式如下：
其中
顯示此投資賺取或損失的金額與投資金額的相對比例。 這個標準值的計算公式如下：
其中
顯示「內部報酬率」(Internal Rate of Return)，或是要讓投資達到零 NPV 所需的折扣率。 使用 IRR 做為評估投資且不考慮折扣率的替代方法。 CA Clarity PPM 透過下列其中一個方式計算 IRR：
這個標準值的計算公式如下：
其中
顯示「已修改內部報酬率」(Modified Internal Rate of Return) 或用來計算此投資之吸引力的比率。 以 MIRR 做為資本預算編列流程的一部份，為不同的替代投資方案進行評等。 IRR 假設投資的現金流將再投資於 IRR，而 MIRR 假設所有現金流都將再投資於資本成本。 CA Clarity PPM 透過下列其中一個方式計算 MIRR：
這個標準值的計算公式如下：
其中
顯示投資的預期現金流量等於現金支出時的日期。 損益平衡日期與償付期相符。
顯示要讓投資的預期現金流總和等於初始現金支出所需的期間數 (以月為單位)。 償付期與損益平衡日期相符，並將初始投資值納入考量。 這個值是特定期間中第一個期間所包含成本的一部份。
償付期是由以下其中之一衍生而來：
針對包含子投資的投資項目計算 IRR、MIRR、償付期和其他衡量指標時會套用下列規則。 財務衡量指標是根據彙總的專案和子專案金額進行計算。
在投資階層中，財務衡量指標會顯示投資本身資訊，並在母投資旁彙總。
您可以設定選項，以定義財務摘要如何與投資的詳細財務計劃互動。
遵循這些步驟：
清單頁面就會顯示。
內容頁面就會顯示。
預算內容就會顯示。
定義投資的貨幣。
預設：系統貨幣
指定投資預算內容中的預算值是否符合計劃值。 如果具有詳細的投資預算計劃，則 [預算] 區段中的所有欄位值便僅供顯示，且會反映詳細預算計劃中的數值。 清除核取方塊後，即可編輯預算欄位。
預設：已選取
指定預算內容日期是否應遵循投資日期。 如果具有投資財務計劃，或是計劃成本的開始日期與完成日期不符合投資的開始日期與完成日期，此核取方塊便僅供顯示。
附註：預算內容日期包含計劃成本、預算和預測的開始與完成日期。
您可以在系統層級設定投資的總資本成本和年度再投資率。 CA Clarity PPM 會使用這些值來計算計劃成本的 MIRR 和投資預算。 如果您在系統選項頁面上變更總資本成本和再投資率值，則投資的預算內容頁面上的對應值會隨之變更。 只有當您選取自動計算財務衡量指標的選項，並並使用系統比率來計算資本與再投資總成本時，對應的值才會變更。 所有使用系統選項的投資衡量指標都會重新計算。 此作業會在背景進行，而且如果系統需要處理許多投資項目時，可能會多花一些時間。
您可以在預算內容頁面的投資層級重新定義這些值，藉以覆寫系統層級值。
遵循這些步驟：
系統選項頁面就會顯示。
在借來資助投資的資本上定義年度融資率。 在投資預算內容頁面的 [財務計劃] 區段中，此值會反映為總資本成本的系統比率。
定義用於針對某項投資再投資正現金流的年度利率。 在投資預算內容頁面的 [財務計劃] 區段中，此值會反映為再投資的系統比率。
您可以在預算屬性頁面，設定總資本成本與投資項目的再投資比率。 這些投資層級設定會覆寫系統層級設定。
投資層級的比率會用於計算個別投資的財務衡量指標。
遵循這些步驟：
預算內容就會顯示。
指定您是否要對此投資使用系統層級的總資本成本。 清除此核取方塊並在對應的 [投資比率] 欄位 (位於 [系統比率] 欄位下方) 中輸入值。 投資比例可針對借來資助此投資的資本定義其年度融資率。
預設：已選取
指定您是否要對此投資使用系統層級的再投資率。 清除此核取方塊並在對應的 [投資比率] 欄位 (位於 [系統比率] 欄位下方) 中輸入值。 投資比率定義用於針對此投資再投資正現金流的年度利率。
預設：已選取
定義用於所有財務衡量指標計算作業的初始投資成本。 您可以設定此欄位，顯示所有投資與子投資項目的彙總值。
如果您沒有指定值，會將初始投資視為零來處理。 允許使用負初始投資值。
使用預算屬性中的 [計劃] 區段，建立投資的計劃成本與計劃獲利資料。 如果投資內含成本計劃與獲利計劃，請在預算屬性中檢視預先填入的計劃成本與計劃獲利資料。
遵循這些步驟：
預算內容就會顯示。
定義總投資記錄計劃。 這個值分佈於「計劃成本開始」日期與「計劃成本完成」日期之間。
定義此投資的計劃成本開始日期。 這是依投資的 [內容：主頁 - 排程] 頁面上定義的完成日期顯示。
定義此投資的計劃成本結束日期。 這是依投資的 [內容：主頁 - 排程] 頁面上定義的完成日期顯示。
定義您將從這項投資獲取的計劃總獲利。
定義此投資的計劃獲利開始日期。
定義此投資的計劃獲利結束日期。
在預算內容頁面的 [已計劃] 區段中檢視下列計劃成本和獲利衡量指標。 使用這些衡量指標來評估投資為公司帶來的價值。 如果未顯示計劃成本和獲利欄位，則計劃衡量指標不會顯示任何值：
使用預算屬性中的 [預算] 區段，建立投資的預算成本與獲利資料。 如果該投資項目已有核准的預算及獲利計劃，請檢視預算屬性中預先填入的預算成本與獲利資料。
遵循這些步驟：
預算內容就會顯示。
定義此投資的已核准成本。
只有在下列情況，此欄位會自動填入並處於唯讀狀態：
定義此投資的預算成本開始日期。
如果選取了 [預算等於計劃值] 核取方塊，此欄位會處於唯讀狀態並填入投資排程中定義的開始日期。
定義此投資的預算成本結束日期。
如果選取了 [預算等於計劃值] 核取方塊，此欄位會處於唯讀狀態並填入投資排程中定義的完成日期。
定義您將從這項投資獲取的預算總獲利。
在下列情況下，此欄位會填入資料並處於唯讀狀態：
顯示此投資的預算獲利開始日期。
如果選取了 [預算等於計劃值] 核取方塊，此欄位會處於唯讀狀態並填入 [計劃獲利開始] 日期欄位中的資料。
顯示此投資的預算獲利結束日期。
如果選取了 [預算等於計劃值] 核取方塊，此欄位會處於唯讀狀態並填入 [計劃獲利完成] 日期欄位中的資料。
您可以在預算內容頁面的 [預算] 區段中檢視預算成本和獲利衡量指標。 使用這些衡量指標來評估投資為貴組織帶來的價值。 如果未顯示預算成本和獲利欄位，則下列衡量指標不會顯示任何值：
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