Aby uzasadnić lub usprawiedliwić istnienie inwestycji w planie portfela, należy je zracjonalizować. Można na przykład wiązać inwestycje z określonymi celami korporacji o wysokim priorytecie lub czynnikami dostosowania biznesowego, aby uzasadnić ich bieżący priorytet.
Przykład: Racjonalizacja inwestycji w oparciu o bieżące priorytety
Zarząd analizuje zaktualizowany plan portfela i przekazuje informacje zwrotne. Ze względów podatkowych musi dążyć do możliwie najniższych wydatków. Dlatego należy uwzględnić wyższą kwotę kapitałową wyrażoną w dolarach. Aby uwzględnić te informacje zwrotne, Radek tworzy Plan 2 na podstawie Planu 1 i ręcznie poprawia widok linii brzegowych. Przeciąga inwestycje o wyższych kosztach kapitałowych na górę listy, aby nadać im wyższą rangę.
W poniższej tabeli przedstawiono wersję portfela Plan 2:
|
Inwestycja |
Czas trwania (miesiące) |
Cele |
Koszt |
Korzyść |
Koszt kapitałowy |
Koszt operacyjny |
Zasoby |
Zestawienie kosztów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
System finansowy do obsługi zaplecza |
9 |
Poprawa efektywności biura |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
Interfejs do dostawcy materiałów |
9 |
Redukcja kosztów |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
Czas pracy i absencje w firmie |
5 |
Poprawa efektywności biura |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
unowocześnienie systemu HR. |
6 |
Redukcja kosztów |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
Stowarzyszone zabezpieczenia |
2 |
Lepsze dostosowanie technologii |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
System do obsługi wydatków administracyjnych |
3 |
Poprawa efektywności biura |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
Modernizacja systemu JIT (Just in Time) |
5 |
Poprawa efektywności biura |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
Przyjmowanie zamówień w oparciu o chmurę |
3 |
Zwiększenie sprzedaży |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
Modernizacje baz danych — Oracle 3 |
3 |
Lepsze dostosowanie technologii |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
Przeprojektowanie graficznego interfejsu użytkownika (GUI) — system internetowy dla dostawców |
4 |
Lepsze dostosowanie technologii |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Po przeglądzie inwestycji zarząd i dział prawny dokonał analizy przedstawił poniższe zalecenia dotyczące planu:
Radek konfiguruje widok linii brzegowych Planu 2, aby wyświetlić dodatkowe pole Obowiązkowe, oznaczające wymagane inwestycje. W poniższej tabeli przedstawiono dodatkowe pole Obowiązkowe dla inwestycji:
|
Inwestycja |
Czas trwania (miesiące) |
Obowiązkowe |
Cele |
Koszt |
Korzyść |
Koszt kapitałowy |
Koszt operacyjny |
Zasoby |
Zestawienie kosztów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Stowarzyszone zabezpieczenia |
2 |
X |
Lepsze dostosowanie technologii |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Modernizacje baz danych — Oracle |
3 |
X |
Lepsze dostosowanie technologii |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
System finansowy do obsługi zaplecza |
9 |
|
Poprawa efektywności biura |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interfejs do dostawcy materiałów |
9 |
|
Redukcja kosztów |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Czas pracy i absencje w firmie |
5 |
|
Poprawa efektywności biura |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Unowocześnienie systemu HR 6 |
6 |
|
Redukcja kosztów |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
System do obsługi wydatków administracyjnych |
3 |
|
Poprawa efektywności biura |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
Modernizacja systemu JIT (Just in Time) |
5 |
|
Poprawa efektywności biura |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
Przyjmowanie zamówień w oparciu o chmurę |
3 |
|
Zwiększenie sprzedaży |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
Przeprojektowanie graficznego interfejsu użytkownika (GUI) — system internetowy dla dostawców 4 |
4 |
|
Lepsze dostosowanie technologii |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Po przeanalizowaniu najnowszych inwestycji w planie portfela Laura czyni następujące spostrzeżenia:
Radek tworzy Plan 3 na podstawie Planu 2 i uwzględnia w nim te uwagi, aby uzyskać końcową, zracjonalizowaną listę inwestycji. W poniższej tabeli przedstawiono końcową listę zatwierdzonych i niezatwierdzonych inwestycji, opierających się na najnowszych priorytetach i ograniczeniu budżetowym 2 600 000 USD. Linia brzegowa finansowanych inwestycji jest wyznaczona na inicjatywie modernizacji systemu dostaw JIT, na której kończą się fundusze w portfelu.
|
Projekt |
Czas trwania (miesiące) |
Obowiązkowe |
Cele |
Koszt |
Korzyść |
Koszt kapitałowy |
Koszt operacyjny |
Zasoby |
Zestawienie kosztów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Stowarzyszone zabezpieczenia |
2 |
X |
Lepsze dostosowanie technologii |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Modernizacje baz danych — Oracle |
3 |
X |
Lepsze dostosowanie technologii |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
System finansowy do obsługi zaplecza |
9 |
|
Poprawa efektywności biura |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interfejs do dostawcy materiałów |
9 |
|
Redukcja kosztów |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Czas pracy i absencje w firmie |
5 |
|
Poprawa efektywności biura |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Przyjmowanie zamówień w oparciu o chmurę |
3 |
|
Zwiększenie sprzedaży |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
Modernizacja systemu JIT (Just in Time) |
5 |
|
Poprawa efektywności biura |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (granica finansowania) |
|
unowocześnienie systemu HR. |
6 |
|
Redukcja kosztów |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
System do obsługi wydatków administracyjnych |
3 |
|
Poprawa efektywności biura |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
Przeprojektowanie graficznego interfejsu użytkownika (GUI) — system internetowy dla dostawców |
4 |
|
Lepsze dostosowanie technologii |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
|
Prawa autorskie © 2015 CA Technologies.
Wszelkie prawa zastrzeżone.
|
|