為具現化或調整投資組合計劃中出現的投資，請將它們合理化。 例如，您可以將投資連結到特定的高優先順序公司目標或業務校準因素，以調整其目前的優先順序。
範例：依據目前的優先順序合理化投資
董事會檢閱更新的投資組合計劃並提供意見。 由於稅務目的，公司必須盡可能認可小額支出。 因此必須考慮較高的資本金額。 為納入這項意見，Raj 自計劃 1 建立了計劃 2，並且手動重新處理吃水線檢視。 他將帶有較高資本成本的投資拖曳到清單頂端，給予較高的評等。
下表顯示投資組合的計劃 2 版本：
|
投資 |
持續期間 (月) |
目標 |
成本 |
獲利 |
資本成本 |
作業成本 |
資源 |
成本累計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
後端財務 |
9 |
改善辦公室效率 |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
與原料供應商的往來 |
9 |
降低成本 |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
企業工時與出席 |
5 |
改善辦公室效率 |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
HR 系統升級 |
6 |
降低成本 |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
聯合安全性 |
2 |
更一致的技術 |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
管理支出系統 |
3 |
改善辦公室效率 |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
JIT (實時生產) 系統升級 |
5 |
改善辦公室效率 |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
雲端式訂單入口 |
3 |
增加銷售 |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
資料庫升級 - Oracle 3 |
3 |
更一致的技術 |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
GUI 重新設計 - 供應商網際網路系統 |
4 |
更一致的技術 |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
在投資檢閱之後，董事會與法務部門加入，並對計劃提供下列建議：
Raj 設定計劃 2 吃水線檢視，在檢視上額外顯示 [強制] 欄位，藉以標示強制性的投資。 下表顯示投資的額外 [強制] 欄位：
|
投資 |
持續期間 (月) |
強制 |
目標 |
成本 |
獲利 |
資本成本 |
作業成本 |
資源 |
成本累計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
聯合安全性 |
2 |
X |
更一致的技術 |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
資料庫升級 - Oracle |
3 |
X |
更一致的技術 |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
後端財務系統 |
9 |
|
改善辦公室效率 |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
與原料供應商的往來 |
9 |
|
降低成本 |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
企業工時與出席 |
5 |
|
改善辦公室效率 |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
HR 系統升級 6 |
6 |
|
降低成本 |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
管理支出系統 |
3 |
|
改善辦公室效率 |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
JIT (實時生產) 系統升級 |
5 |
|
改善辦公室效率 |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
雲端式訂單入口 |
3 |
|
增加銷售 |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
GUI 重新設計 - 供應商網際網路系統 4 |
4 |
|
更一致的技術 |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
檢閱投資組合計劃中最新的投資清單之後，Lauren 有了以下的觀察：
Raj 從計劃 2 建立計劃 3，並將意見納入計劃 3，以提出最終的合理化投資清單。 下表顯示基於最新優先順序和 260 萬美元預算限制之已核准與未核准投資的最終清單。 受經費補助投資的吃水線會繪製於「JIT 系統升級」初步規劃處，在此處投資組合已用完經費補助。
|
專案 |
持續期間 (月) |
強制 |
目標 |
成本 |
獲利 |
資本成本 |
作業成本 |
資源 |
成本累計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
聯合安全性 |
2 |
X |
更一致的技術 |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
資料庫升級 - Oracle |
3 |
X |
更一致的技術 |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
後端財務系統 |
9 |
|
改善辦公室效率 |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
與原料供應商的往來 |
9 |
|
降低成本 |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
企業工時與出席 |
5 |
|
改善辦公室效率 |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
雲端式訂單入口 |
3 |
|
增加銷售 |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
JIT (實時生產) 系統升級 |
5 |
|
改善辦公室效率 |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (經費補助中斷) |
|
HR 系統升級 |
6 |
|
降低成本 |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
管理支出系統 |
3 |
|
改善辦公室效率 |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
GUI 重新設計 - 供應商網際網路系統 |
4 |
|
更一致的技術 |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
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