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Acerca de los planes de costes

Los planes de costes son una alternativa a los resúmenes financieros, en caso que se desee crear un plan detallado que comprenda más de un periodo de tiempo fiscal. Se puede tener un seguimiento de los costes planificados, de los costes de los datos reales y de las variaciones a lo largo de la vida de una inversión. Además, se pueden analizar los datos según distintos atributos o criterios de agrupación. Se puede definir un plan de costes desde cero o rellenarlo automáticamente y enviarlo como presupuesto de inversión para la aprobación.

Utilice la planificación de costes de CA Clarity PPM con el fin de facilitar el proceso de planificación financiera en la organización e imponer estándares.

Un plan de costes consiste en lo siguiente:

• Plan de registro
• Atributos de agrupación
• Detalles en elementos de línea

Los planes de costes se pueden configurar de manera que muestren los siguientes campos de ingresos: De forma predeterminada estos campos no están disponibles. Las transacciones publicadas deben existir para que estos campos muestren valores.

Unidad real

Muestra la unidad real agregada para un período fiscal determinado.

Actual Cost (Coste real)

Muestra el coste real agregado para un período fiscal determinado. Se calcula como Unidades reales * Coste.

Ingresos reales

Muestra la tasa de facturación real para un período fiscal determinado. Se calcula como Unidades reales * Tasa.

Variación del coste

Muestra el delta entre Coste y Coste real.

Variación de ingresos

Muestra el delta entre Ingresos e Ingresos reales.

Variación de unidades

Muestra el delta entre Unidades y Unidades reales.

Por ejemplo: gestión de un plan de costes

La planificación de costes empieza en el nivel de inversión, y debe pasar por diversas iteraciones de proyecciones y revisiones de coste, con el fin de producir el presupuesto aprobado final. Los presupuestos de inversión se pueden reinvertir hasta el nivel de departamento y progresivamente hasta niveles más elevados, tal y como se desee. Con tal de perfeccionar el proceso de planificación, los interventores financieros pueden estandarizar las formas de captura y análisis de los costes para toda la organización. Estos estándares se aseguran de que todos los costes sean fácilmente reconocibles y de que lleguen a los niveles deseados. Los controladores financieros tienen la opción de implementar procesos de aprobación de presupuesto estandarizados con el fin de revisar y de aprobar los presupuestos individuales y de departamento.

El ejemplo siguiente muestra cómo gestionar los planes de costes que se basan en estándares que ha definido el controlador financiero. Cuando un gestor financiero aprueba un plan de costes, éste se convierte en el plan de presupuestos para una inversión.

1. El controlador financiero configura estándares predeterminados y globales de nivel de entidad para proporcionar sugerencias de la estructura de planificación de costes recomendada.
2. El gestor de proyectos realiza lo siguiente:
   • Crea planes de costes para una inversión tal y como se estima en el presupuesto.
   • Designa un plan de costes específico como en el plan de registro.
   • Opcionalmente, el plan de registro se asocia con un plan de beneficios.
   • Envía el plan de registro para la aprobación de presupuesto.
   • Opcionalmente, se asocia el plan de beneficios con el presupuesto enviado.
3. Un gestor financiero u otra autoridad designada aprobará o rechazará el plan de costes que se ha enviado como plan de presupuestos.