Le plan de coûts de référence est le plan de portefeuille que vous prévoyez d'utiliser pour le portefeuille afin d'implémenter des modifications futures aux investissements.
Lorsque vous explorez différentes options pour un portefeuille, vous pouvez consulter des versions précédentes des plans ou des scénarios que vous avez envisagés. Une fois votre plan sélectionné, adoptez-le ainsi que toutes ses modifications comme plan de coûts de référence.
Exemple : Sélection du plan de coûts de référence
Lors du processus de planification et de révision, le personnel de planification de portefeuille de Forward Inc. observe rapidement que le plan option 2 est meilleur. Comparé au plan option 1, l'option 2 offre les avantages suivants :
Le personnel recueille d'autres données importantes à l'aide d'autres plans de portefeuille pour justifier l'option 2 comme meilleure option.
Le directeur révise les options avec le Comité exécutif directeur et recommande l'option 2 comme direction à prendre. Lorsque les dirigeants consultent les données, ils conviennent que l'option 2 est la plus cohérente. Le directeur communique la modification de plan au gestionnaire de portefeuilles. Le gestionnaire de portefeuilles désigne le plan option 2 comme plan de coûts de référence pour le portefeuille.
Procédez comme suit :
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