Para corroborar o justificar la existencia de las inversiones en el plan de la cartera, estas se racionalizan. Por ejemplo, se pueden vincular las inversiones a objetivos corporativos específicos de alta prioridad o factores de alineación de negocio para justificar su prioridad actual.
Ejemplo: racionalización de inversiones en función de las prioridades actuales
El comité directivo revisa el plan de la cartera actualizado y aporta comentarios. Con fines fiscales, la compañía debe reconocer la menor cantidad de gastos posible. Por lo tanto, se debe tener en cuenta el mayor importe de capital en dólares. Para incorporar estos comentarios, Jaime crea el Plan 2 a partir del Plan 1 y vuelve a procesar la vista de línea de flotación manualmente. Arrastra las inversiones con costes de capital más altos a la parte superior de la lista para darles una mayor valoración.
La tabla siguiente muestra la versión del Plan 2 de la cartera:
|
Inversión |
Duración (meses) |
Objetivos |
Coste |
Beneficio |
Coste del capital |
Coste operativo |
Recursos |
Acumulador de costes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Información financiera de Back Office |
9 |
Mejorar la eficacia de Office |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
750,000 |
|
Interfaz del suministrador de material |
9 |
Reducción de costes |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,450,000 |
|
Asistencia y tiempo de la empresa |
5 |
Mejorar la eficacia de Office |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
1,900,000 |
|
Actualización del sistema HR |
6 |
Reducción de costes |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,200,000 |
|
Seguridad federada |
2 |
Mejor alineación de las tecnologías |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
2,500,000 |
|
Sistema de gastos administrativos |
3 |
Mejorar la eficacia de Office |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,750,000 |
|
Actualización al sistema JIT (Justo a tiempo) |
5 |
Mejorar la eficacia de Office |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,850,000 |
|
Entrada de órdenes basada en la nube |
3 |
Aumento de las ventas |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,950,000 |
|
Actualizaciones de la base de datos: Oracle 3 |
3 |
Mejor alineación de las tecnologías |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
3,150,000 |
|
Rediseño de la interfaz gráfica de usuario: sistema de Internet del suministrador |
4 |
Mejor alineación de las tecnologías |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Después de las revisiones de inversiones, el comité y el departamento legal intervienen y hacen las siguientes recomendaciones para el plan:
Jaime configura la vista de línea de flotación del Plan 2 para que muestre un campo obligatorio extra en la vista para marcar las inversiones obligatorias. La tabla siguiente muestra el campo extra obligatorio para las inversiones:
|
Inversión |
Duración (meses) |
Obligatorio |
Objetivos |
Coste |
Beneficio |
Coste del capital |
Coste operativo |
Recursos |
Acumulador de costes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Seguridad federada |
2 |
X |
Mejor alineación de las tecnologías |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Actualizaciones de la base de datos: Oracle |
3 |
X |
Mejor alineación de las tecnologías |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Sistema financiero de Back Office |
9 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interfaz del suministrador de material |
9 |
|
Reducción de costes |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Asistencia y tiempo de la empresa |
5 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Actualización del sistema de RRHH 6 |
6 |
|
Reducción de costes |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,700,000 |
|
Sistema de gastos administrativos |
3 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
2,950,000 |
|
Actualización al sistema JIT (Justo a tiempo) |
5 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
3,050,000 |
|
Entrada de órdenes basada en la nube |
3 |
|
Aumento de las ventas |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
3,150,000 |
|
Rediseño de la interfaz gráfica de usuario: sistema de Internet del suministrador 4 |
4 |
|
Mejor alineación de las tecnologías |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
Después de revisar la lista de inversiones más reciente en el plan de la cartera, Diana hace las siguientes observaciones:
Jaime crea el Plan 3 a partir del Plan 2 e incorpora los comentarios al Plan 3 para obtener la lista final de inversiones racionalizadas. La tabla siguiente muestra la lista final de inversiones aprobadas y no aprobadas que están basadas en las prioridades más recientes y la restricción presupuestaria de 2,6 millones de dólares. La línea de flotación para inversiones financiadas se dibuja en la iniciativa Actualización al sistema JIT, donde la cartera se queda sin fondos.
|
Proyecto |
Duración (meses) |
Obligatorio |
Objetivos |
Coste |
Beneficio |
Coste del capital |
Coste operativo |
Recursos |
Acumulador de costes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Seguridad federada |
2 |
X |
Mejor alineación de las tecnologías |
300,000 |
3,000,000 |
275,000 |
25,000 |
5 |
300,000 |
|
Actualizaciones de la base de datos: Oracle |
3 |
X |
Mejor alineación de las tecnologías |
200,000 |
100,000 |
|
200,000 |
6 |
500,000 |
|
Sistema financiero de Back Office |
9 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
750,000 |
1,000,000 |
675,000 |
75,000 |
15 |
1,250,000 |
|
Interfaz del suministrador de material |
9 |
|
Reducción de costes |
700,000 |
2,500,000 |
600,000 |
100,000 |
30 |
1,950,000 |
|
Asistencia y tiempo de la empresa |
5 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
450,000 |
700,000 |
400,000 |
50,000 |
12 |
2,400,000 |
|
Entrada de órdenes basada en la nube |
3 |
|
Aumento de las ventas |
100,000 |
750,000 |
|
100,000 |
3 |
2,500,000 |
|
Actualización al sistema JIT (Justo a tiempo) |
5 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
100,000 |
2,000,000 |
25,000 |
75,000 |
6 |
2,600,000 (Corte de la financiación) |
|
Actualización del sistema HR |
6 |
|
Reducción de costes |
300,000 |
100,000 |
275,000 |
25,000 |
12 |
2,900,000 |
|
Sistema de gastos administrativos |
3 |
|
Mejorar la eficacia de Office |
250,000 |
20,000 |
200,000 |
50,000 |
5 |
3,150,000 |
|
Rediseño de la interfaz gráfica de usuario: sistema de Internet del suministrador |
4 |
|
Mejor alineación de las tecnologías |
50,000 |
60,000 |
|
50,000 |
1 |
3,200,000 |
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