Jak tworzyć szczegółowe plany finansowe › Informacje o planach kosztów

Informacje o planach kosztów

Plany kosztów są alternatywą podsumowań finansowych, jeśli istnieje potrzeba utworzenia szczegółowego planu obejmującego więcej niż jeden okres obrachunkowy. W trakcie cyklu życia inwestycji można śledzić planowane koszty, koszty rzeczywiste oraz odchylenia. Ponadto można analizować dane według różnych atrybutów grupowania lub kryteriów. Plan kosztów można zdefiniować od podstaw lub wypełnić go automatycznie i przesłać jako budżet inwestycji do zatwierdzenia.

Planowanie kosztów w programie CA Clarity PPM ułatwia zaplanowanie finansów w organizacji i wprowadzanie standardów.

Plan kosztów składa się z następujących elementów:

• Plan tymczasowy
• Atrybuty grupowania
• Szczegóły pozycji

Plan kosztów można skonfigurować w celu wyświetlenia następujących pól przychodu. Domyślnie te pola nie są dostępne. Aby móc wyświetlić wartości, dla tych pól muszą istnieć zaksięgowane transakcje.

Rzeczywista jednostka

Wyświetla zagregowaną rzeczywistą jednostkę dla danego okresu obrachunkowego.

Koszt rzeczywisty

Wyświetla zagregowany rzeczywisty koszt dla danego okresu obrachunkowego obliczony jako iloczyn rzeczywistych jednostek i kosztu.

Rzeczywisty przychód

Wyświetla rzeczywistą stawkę rozliczeniową dla danego okresu obrachunkowego obliczaną jako iloczyn rzeczywistych jednostek i stawki.

Odchylenie kosztowe

Wyświetla różnicę między wartościami Koszt i Koszt rzeczywisty.

Odchylenie przychodu

Wyświetla różnicę między wartościami Przychód i Przychód rzeczywisty.

Odchylenie jednostek

Wyświetla różnicę między wartościami Jednostki i Jednostki rzeczywiste.

Przykład: zarządzanie planem kosztów

Planowanie kosztów rozpoczyna się na poziomie inwestycji, a następnie po wielu prognozach kosztów i przeglądach zostaje opracowany końcowy zatwierdzony budżet. Budżety inwestycji są zestawiane na poziomie departamentu, a następnie w razie potrzeby na wyższych poziomach. Aby usprawnić proces planowania, rewidenci finansowi mogą przygotować standardy rejestrowania i analizowania kosztów w całej organizacji. Dzięki temu wszystkie koszty są łatwo rozpoznawane i zestawiane na żądanych poziomach. Rewidenci finansowi mogą wprowadzić standaryzację procesów zatwierdzania budżetu w zakresie przeglądania oraz zatwierdzania budżetów pojedynczych i departamentów.

W poniższym przykładzie przedstawiono zarządzanie planami kosztów na podstawie standardów zdefiniowanych przez rewidenta finansowego. Plan kosztów zatwierdzony przez menedżera finansowego staje się planem budżetu inwestycji.

1. Rewident finansowy konfiguruje globalnie domyślne standardy na poziomie jednostki jako propozycję zalecanej struktury planu kosztów.
2. Kierownik projektu wykonuje następujące działania:
   • Utworzenie planów kosztów inwestycji zgodnie z oszacowaniami do budżetu.
   • Wyznaczenie konkretnego planu kosztów jako planu tymczasowego (PT).
   • Opcjonalnie skojarzenie PT z planem korzyści.
   • Przesłanie PT do zatwierdzenia budżetu.
   • Opcjonalnie skojarzenie planu korzyści z przesłanym budżetem.
3. Menedżer finansowy lub inna wyznaczona osoba zatwierdza przesłany plan kosztów jako plan budżetu albo go odrzuca.