A visszaterhelések a befektetési vagy szolgáltatási költségek számlaközi transzfereit jelentik az osztályok számára. A visszaterhelésekkel megterhelhetők az osztályok számlái egy adott időszakban teljesített befektetések vagy szolgáltatások közös költségeinek rájuk eső részével. A visszaterhelések a könyvelési rendszer tartozik oldalát jelenítik meg. A befektetést vagy szolgáltatás nyújtó osztályoknál megjelenik a megfelelő követelt tétel, így ők jóváírást kapnak az általuk elvégzett munkáért.
Visszaterhelési tranzakciók lefolytatásához állítson be főkönyvi számlákat és hozzon létre visszaterhelési szabályokat, például normál terhelési, követelési és állandóköltség-terhelési szabályokat. A létrehozott szabályok a megvalósítani kívánt visszaterhelési folyamat típusától függenek.
A szabályok meghatározzák a visszaterhelések és jóváírások kezelését, és megállapítják a befektetések és szolgáltatások közös költségeit. Egy visszaterhelési szabály az osztályok tartozásait és követeléseit kiegyenlítő tranzakcióknak megfelelő egyedi tulajdonságok összessége. A visszaterhelési szabályok a következőkből állnak:
Példa: Költségmegosztás
A Forward Inc. kiskereskedelmi bankja egy jelzálog-alkalmazást fejleszt, amelynek rendszerei közösek a kiskereskedelmi önkiszolgáló és a kiemelt kiskereskedelmi ügyfelek rendszereivel. A kiskereskedelmi bank a Visszaterhelés funkcióval allokálja az IT-osztálynál a projekt fejlesztése miatt felmerülő költségeket.
Ehhez a projekthez szükség van az alkalmazásfejlesztők szakértelmére, a kiskereskedelmi IT-osztály műszaki operátorainak elemzési szakértelmére, valamint a befektetési banki IT-osztály műszaki biztonsági szakértelme. A kiskereskedelmi banki IT-osztály befektetésspecifikus terhelési szabályokat és követelésszabályokat állít be. Ezekkel visszaterhelheti a költségeket azokra az osztályokra, amelyek a munkát igényelték, és jóváírhatja azoknál, akik a munkát elvégezték.
Az elvégzett munka jóváírása több IT-osztály számára
A kiskereskedelmi IT-osztály pénzügyi vezetője beállít egy követelésszabályt, amely 100%-os jóváírást allokál a három szolgáltató osztály között:
A fejlesztés nagy részét a kiskereskedelmi alkalmazásfejlesztők végzik, nekik az első három hónapban 50%-ot, a fennmaradó három hónapban pedig 80%-ot írnak jóvá.
A kiskereskedelmi rendszerüzemeltetők a projekt elején dolgoznak tanácsadóként, ezért számukra az első három hónapban 25%-ot, a fennmaradó három hónapban pedig 10%-ot írnak jóvá.
A befektetési banki IT-munkatársak szintén tanácsadóként dolgoznak a projekt elején, ezért számukra az első három hónapban 25%-ot, a fennmaradó három hónapban pedig 10%-ot írnak jóvá.
Több üzleti egység terhelése az igényelt munkáért
A kiskereskedelmi IT-osztály projektvezetője beállít egy terhelési szabályt, amely minden negyedévben 50%-ot visszaterhel a kiskereskedelmi önkiszolgáló osztályra és a kiemelt kiskereskedelmi ügyfelek osztályára.
A rugalmas visszaterhelési szabályoknak köszönhetően a Forward Inc. megfelelően allokálhatja a visszaterhelendő költségeket azokra az osztályokra, amelyek az IT-osztályok által nyújtott szolgáltatások haszonélvezői. Azt is lehetővé teszi, hogy az IT-osztályok jóváírást kapjanak az általuk elvégzett munkákért.
|
Copyright © 2015 CA Technologies.
Minden jog fenntartva.
|
|