關於成本計劃

如果您想建立跨越多個會計期間的詳細計劃，則成本計劃是財務摘要的替代項目。您可以追蹤某項投資的生命週期內的計劃成本、實際成本和差異。此外，您可以依照不同的分組屬性或條件將資料分類。您可以從頭定義成本計劃，或自動顯示成本計劃並將它當作投資預算來提交進行核准。

使用 CA Clarity PPM 成本計劃來進行組織財務計劃程序及強制套用標準。

成本計劃包含下列各項：

記錄計劃
分組屬性
行項目明細

您可以設定成本計劃以顯示下列收益欄位。以下欄位預設不會顯示出來。必須存在過帳交易，這些欄位才會顯示數值。

實際單位: 顯示特定會計期間的彙總實際單位。
實際成本: 顯示特定會計期間當成實際單位*成本來計算的彙總實際成本。
實際收益: 顯示特定會計期間當成實際單位*費率來計算的實際請款費率。
成本差異: 顯示 [成本] 與 [實際成本] 間的差異。
收益差異: 顯示 [收益] 與 [實際收益] 之間的差異。
單位差異: 顯示 [單位] 與 [實際單位] 之間的差異。

範例：管理成本計劃

成本計劃從投資層級開始，經歷多次反覆的成本預測與審核程序，才產生最終核准的預算。投資預算會累加至部門層級，然後再視需要累加至較高層級。若要簡化此計劃程序，財務控制者可以為整個組織將成本擷取和分類的方式標準化。這些標準可確保所有成本都可輕易獲得認列並累加至所要的層級。財務控制者可以實作標準化預算核准程序，以檢閱和核准個別和部門預算。

以下範例說明如何根據財務控制者所定義的標準來管理成本計劃。當財務經理核准某項成本計劃時，該成本計劃就會成為投資的預算計劃。

財務控制者會在實體層級設定全域預設標準，以提出建議的成本計劃結構。
專案經理會執行下列動作：
- 建立投資的成本計劃，作為預算估計值。
- 指定特定成本計劃作為 POR。
- (選擇性) 讓 POR 與獲利計劃產生關聯。
- 提交 POR 進行預算核准。
- (選擇性) 讓獲利計劃與已提交的預算產生關聯。
財務經理或其他指定的機關會核准或否決提交的成本計劃作為預算計劃。