Gedetailleerde financiële plannen maken › Over kostenplannen

Over kostenplannen

Kostenplannen zijn een alternatief voor financiële overzichten als u een gedetailleerd plan wilt maken dat meer beslaat dan één fiscale periode. U kunt geplande kosten, werkelijke kosten en varianties volgen gedurende de looptijd van een investering. Bovendien kunt u gegevens opdelen met behulp van verschillende kenmerken voor groeperen of criteria. U kunt een geheel nieuw kostenplan opstellen of het automatisch laten vullen en het vervolgens als investeringsbudget ter goedkeuring indienen.

Met CA Clarity PPM-kostenplanning kunt u het financiële planningsproces van uw organisatie vereenvoudigen en standaardinstellingen opleggen.

Een kostenplan bestaat uit de volgende onderdelen:

• Vastgesteld plan
• Kenmerken voor groeperen
• Regelitemdetails

U kunt een kostenplan configureren om de volgende opbrengstenvelden weer te geven. De velden zijn niet standaard beschikbaar. Er kunnen alleen waarden in deze velden worden weergegeven als er geboekte transacties bestaan.

Werkelijke eenheid

Geeft de getotaliseerde werkelijke eenheid weer voor een bepaalde fiscale periode.

Werkelijke kosten

Geeft de getotaliseerde werkelijke kosten weer voor een bepaalde fiscale periode volgens de berekening Werkelijke eenheden * Kosten.

Werkelijke opbrengst

Geeft het werkelijk factureringstarief weer voor een bepaalde fiscale periode volgens de berekening Werkelijke eenheden * Tarief.

Kostenvariantie

Geeft een deltaweergave tussen kosten en werkelijke kosten.

Inkomstenvariantie

Geeft een deltaweergave tussen inkomsten en werkelijke inkomsten.

Eenhedenvariantie

Geeft een deltaweergave tussen eenheden en werkelijke eenheden.

Voorbeeld: een kostenplan beheren

Kostenplanning begint op investeringsniveau en zal middels meerdere kostenramingen en beoordelingen uiteindelijk tot een goedgekeurd budget leiden. Investeringsbudgetten worden getotaliseerd op afdelingsniveau en vervolgens indien gewenst naar hogere niveaus. Om dit planningsproces te stroomlijnen kunnen financiële controllers standaardmanieren instellen waarop kosten voor de hele organisatie worden vastgelegd en gespecificeerd. Deze standaardmanieren zorgen dat alle kosten eenvoudig kunnen worden verantwoord en getotaliseerd op de gewenste niveaus. Financiële controllers kunnen gestandaardiseerde goedkeuringsprocessen voor budgetten implementeren om individuele en afdelingsbudgetten te beoordelen en goed te keuren.

Hieronder ziet u één voorbeeld van hoe kostenplannen kunnen worden beheerd op basis van de standaardmethode die door de financiële controller is vastgelegd. Wanneer een financieel manager een kostenplan goedkeurt, wordt dit het budgetplan voor een investering.

1. De financieel controller stelt algemene standaardwaarden in op entiteitsniveau als suggesties voor de aanbevolen kostenplannenstructuur.
2. De projectmanager doet het volgende:
   • Kostenplannen maken voor een investering als raming voor een budget.
   • Een specifiek kostenplan opstellen als het vastgestelde plan.
   • Optioneel het vastgestelde plan koppelen aan een opbrengstenplan.
   • Het vastgestelde plan indienen ter goedkeuring.
   • Optioneel een opbrengstenplan koppelen aan het verzonden budget.
3. Financieel manager of andere aangestelde autoriteit keurt het ingediende kostenplan goed of af als budgetplan.