Terugboekingen hebben betrekking op de overboekingen tussen rekeningen van afdelingen van de kosten voor investeringen of services. Via terugboekingen worden de gedeelde kosten van investeringen of services tijdens een opgegeven periode bij de afdelingen gedebiteerd of in rekening gebracht. Een terugboeking behoort tot het debetgedeelte van een boekhoudsysteem. Er wordt een overeenkomstige creditpost opgenomen voor afdelingen die de investering of de service leveren zodat het werk dat zij gedurende een opgegeven periode hebben uitgevoerd, wordt vergoed.
Voor het verwerken van de terugboekingstransacties moet u grootboekrekeningen opzetten en terugboekingsregels maken, zoals standaarddebetregels, kredietregels of overheadregels. Welke regels u maakt, hangt af van het type terugboeking dat u wilt implementeren.
Regels zorgen voor de verwerking van terugboekingen en kredieten en bepalen de gedeelde kosten voor investeringen en services. Een terugboekingsregel is een set met unieke eigenschappen die worden afgestemd op transacties bij het debiteren en crediteren van afdelingen. Terugboekingsregels bestaan uit:
Voorbeeld: Kosten delen
Retail Banking van Forward Inc gaf opdracht voor de ontwikkeling van een hypotheektoepassing. Deze systemen worden zowel door Retail Self Services als door Retail Premier Accounts gebruikt. Retail Banking gebruikt de terugboekingsfunctie om kosten toe te kennen die door IT zijn gemaakt voor dit ontwikkelingsproject.
Voor dit project was de kennis van toepassingsontwikkelaars, de analysekennis van technische medewerkers van Retail IT en de technische veiligheidskennis van Investment Banking IT nodig. Retail Banking IT stelde investeringsspecifieke debetregels en kredietregels in om de kosten door te berekenen aan de afdelingen die opdracht hadden gegeven voor de werkzaamheden en de afdelingen die de werkzaamheden hadden uitgevoerd, te crediteren.
Meerdere IT-afdelingen crediteren voor voltooid werk
De financiële manager van Retail IT stelde een kredietregel in om 100 procent krediet te verdelen over drie leveranciersafdelingen:
Retail Application Development voerde het grootste deel van het ontwikkelingswerk uit en wordt de eerste twee maanden 50 procent en de resterende twee maanden 80 procent gecrediteerd.
Retail Application Operation geeft advies aan het begin van het project en wordt de eerste drie maanden 25 procent en de resterende drie maanden 10 procent gecrediteerd.
Investment Banking IT verleent ook advies aan het begin van het project en wordt de eerste drie maanden 25 procent en de resterende drie maanden 10 procent gecrediteerd.
Meerdere bedrijfsafdelingen debiteren voor opgedragen werk
De projectmanager van Retail IT stelde voor dit project een debetregel in waarmee per kwartaal 50 procent in rekening werd gebracht bij de afdeling Retail Self Service en 50 procent bij de afdeling Retail Premier Accounts.
Met de flexibele regels voor terugboekingen kan Forward Inc de kosten op de juiste manier in rekening brengen bij de afdelingen die gebruikmaken van de IT-services. Het stelt IT-afdelingen ook in staat te worden gecrediteerd voor de geleverde werkzaamheden.
|
Copyright © 2015 CA Technologies.
Alle rechten voorbehouden.
|
|