Vytvoření podrobných finančních plánů › Základní informace o plánech nákladů

Základní informace o plánech nákladů

Plány nákladů slouží jako alternativa k finančním souhrnům, pokud chcete vytvořit podrobný plán, který obsáhne více než jedno fiskální období. Po dobu platnosti investice můžete sledovat plánované náklady, skutečné náklady a odchylky. Navíc můžete data analyzovat na základě různých atributů seskupení a kritérií. Plán nákladů můžete definovat podle pracovní verze nebo ho vyplnit automaticky a poslat ke schválení jako rozpočet investice.

Plánování nákladů v aplikaci CA Clarity PPM slouží ke zjednodušení procesu finančního plánování organizace a k prosazování standardů.

Plán nákladů obsahuje tyto položky:

• Aktuální plán
• Atributy seskupení
• Podrobnosti řádkové položky

Plán nákladů je možné nakonfigurovat tak, aby zobrazoval následující pole tržeb. Tato pole nejsou k dispozici ve výchozím zobrazení. Hodnoty v těchto polích se zobrazí, pouze pokud jsou zde nějaké zanesené transakce.

Skutečná jednotka

Zobrazí agregovanou skutečnou jednotku pro dané fiskální období.

Skutečné náklady

Zobrazí agregované skutečné náklady pro dané fiskální období vypočítané jako skutečné jednotky * náklady.

Skutečné tržby

Zobrazí skutečnou účtovací sazbu pro dané fiskální období vypočítanou jako skutečné jednotky * sazba.

Odchylka nákladů

Zobrazí rozdíl mezi Náklady a Skutečnými náklady.

Odchylka tržeb

Zobrazí rozdíl mezi Tržbami a Skutečnými tržbami.

Odchylka jednotek

Zobrazí rozdíl mezi Jednotkami a Skutečnými jednotkami.

Příklad: Správa plánu nákladů

Plánování nákladů začíná na úrovni investice a pokračuje pak více iteracemi projekcí a posouzení nákladů, než dojde k vytvoření konečného schváleného rozpočtu. Investiční rozpočty jsou sečteny na úrovni oddělení a potom na vyšších úrovních podle potřeby. Finanční kontroloři mohou z důvodu zefektivnění tohoto plánovacího procesu standardizovat způsoby, jak zaznamenávat a zapisovat podrobnosti nákladů pro celou organizaci. Tyto standardy zajistí, že jsou náklady snadno identifikovány a sečteny na požadovaných úrovních. Finanční kontroloři mohou implementovat standardizované procesy schválení rozpočtu k posouzení a schválení rozpočtů jednotlivců i oddělení.

Následuje příklad, jak spravovat plány nákladů na základě standardů definovaných finančním kontrolorem. Když finanční manažer schválí plán nákladů, stane se tento plán rozpočtovým plánem pro investici.

1. Finanční kontrolor nastaví globální výchozí standardy na úrovni entity za účelem navržení doporučené struktury plánování nákladů.
2. Manažer projektu provádí následující úkoly:
   • Vytvoří plány nákladů pro investici jako odhady pro rozpočet.
   • Určí konkrétní plán nákladů jako aktuální plán.
   • Volitelně: Přidruží aktuální plán s plánem nákladů.
   • Odešle aktuální plán ke schválení rozpočtu.
   • Volitelně: Přidruží plán přínosů s odeslaným rozpočtem.
3. Finanční manažer nebo jiná stanovená autorita schválí nebo odmítne odeslaný plán nákladů jako rozpočtový plán.