Создание подробных финансовых планов › Планы затрат

Планы затрат

Планы затрат можно использовать вместо финансовых сводок, если требуется создать подробный план, охватывающий несколько фискальных периодов времени. В течение жизненного цикла инвестиции можно отслеживать плановые, фактические затраты и отклонения. Кроме того, можно классифицировать данные на основе различных атрибутов группировки и критериев. Можно определить план затрат с нуля или же заполнить его автоматически и отправить на утверждение в качестве бюджета.

Используйте планы затрат CA Clarity PPM для упрощения финансового планирования в организации и применения стандартов.

План затрат включает следующие компоненты:

• План-смета
• Атрибуты группировки
• Детали линейных элементов.

Можно настроить план затрат для отображения следующих полей выручки. Данные поля не видны по умолчанию. Для отображения значений должны существовать разнесенные транзакции.

Фактический элемент

Отображает агрегированный фактический элемент в заданный фискальный период.

Фактические затраты

Отображает агрегированные фактические затраты в заданный фискальный период, вычисленные как фактические единицы * затраты.

Фактическая выручка

Отображает фактический тариф в заданный фискальный период, вычисленный как фактические единицы * тариф.

Отклонение стоимости

Разница между стоимостью и фактической стоимостью.

Отклонение выручки

Разница между выручкой и фактической выручкой.

Отклонение единиц

Разница между единицами и фактическими единицами.

Пример. Управление планом затрат

Планирование затрат начинается на уровне инвестиций и проходит несколько повторных этапов прогноза затрат и рассмотрения, прежде чем будет получен финальный утвержденный бюджет. Инвестиционные бюджеты сводятся до уровня подразделения, а затем (при необходимости) до более высоких уровней. Чтобы упростить планирование, финансовые контролеры могут стандартизировать способы регистрации и классификации затрат для всей организации. Такие стандарты гарантируют простое распознавание затрат и их сведение до нужного уровня. Финансовые контролеры могут внедрить стандартные процессы утверждения бюджета для рассмотрения и утверждения отдельных бюджетов и бюджетов подразделений.

Ниже предложен пример того, как можно управлять планами затрат на основе стандартов, определенных финансовых контролером. Когда финансовый контролер утверждает план затрат, он становится бюджетным планом для инвестиции.

1. Финансовые контролеры задают глобальные параметры, используемые по умолчанию на уровне экономической единицы, тем самым предлагая рекомендуемую структуру плана затрат.
2. Менеджер проекта делает следующее:
   • Создает планы затрат для инвестиции в качестве оценок бюджета.
   • Назначает определенный план затрат в качестве POR.
   • Сопоставляет POR с планом доходности (необязательно).
   • Отправляет POR на утверждение бюджета.
   • Сопоставляет план доходности с отправленным бюджетом (необязательно).
3. Финансовый менеджер или другой уполномоченный руководитель утверждает отправленный план затрат в качестве бюджетного плана или отклоняет его.